Autoriaus Dienoraštis Apie Finansų Ir Verslo

7 Daugiausiai nesuprastų verslo mokesčių atskaitymų


2018 m. Gruodžio 7 d

Mokesčių atskaitymai yra sudėtingi, o mokesčių lengvatos įmonėms yra sunkiausios ir sudėtingiausios. Prieš pridedant išlaidas šiems verslo mokesčių atskaitymams į savo verslo mokesčių deklaraciją, patikrinkite, ar suprantate, kokių kvalifikacijų reikia šiems atskaitymams, ir atskaitymų apribojimus.

Šiame straipsnyje pateikiami mokesčių įstatymo pakeitimai nuo 2017 m. Mokesčių sumažinimo ir darbo įstatymo (AKA „Trump Tax Cuts“).

Prieš imdamiesi bet kokių iš šių atskaitymų, pasitarkite su savo mokesčių specialistu, kad įsitikintumėte, jog jūs darote šią teisę ir kad turite tinkamą įrašą, kad galėtumėte išskaityti savo atskaitymus.

Pradžios išlaidos

Yra daug nesusipratimų, susijusių su atskaitymais už verslo paleidimą. Kai kurie žmonės sako, kad galite išskaičiuoti visas išlaidas už viską, ką darėte per metus prieš pradedant verslą. Tačiau yra trys dalykai, kuriuos turėtumėte žinoti prieš bandant išskaičiuoti šias verslo pradžios išlaidas:

  • Verslo paleidimo išlaidų atskaitymai yra riboti. IRS laiko paleidimo išlaidas kaip įmonės kapitalo sąnaudas, kurios yra nusidėvėjusios (paskirstomos) per ilgą laiką. Tačiau vis tiek galite išskaičiuoti iki $ 5,000 verslo pradžios ir 5 000 $ organizacinių išlaidų. 5 000 JAV dolerių atskaitymas sumažinamas suma, kurią visos pradinės arba organizacinės išlaidos viršija 50 000 dolerių.
  • Paleidimo išlaidos turi būti išleistos kartu su „kuriant aktyvią prekybą ar verslą arba tirti aktyvios prekybos ar verslo kūrimą ar įgijimą. “ Negalite išskaičiuoti šių išlaidų, nebent galite parodyti, kad aktyviai dalyvavote ir ketinate pradėti verslą.

  • Išskaičiuojamos tik tam tikros paleisties išlaidos.Norėdamas būti atskaitytinu, IRS teigia, kad paleisties išlaidos turi būti tokios, kokios „galite atskaityti, jei sumokėjote ar patyrėte, kad galėtumėte valdyti esamą aktyvią prekybą ar verslą (tame pačiame lauke, kaip ir jūs).“ Laukinės idėjos apie visiškai naują verslo rūšį arba beprotiškų išlaidų gavimas gali jums padėti iš IRS auditoriaus.

Kaip ir visi kiti atskaitymai, įsitikinkite, kad turite įrašų apie paleisties išlaidas prieš bandydami juos išskaičiuoti.

Norėdami gauti daugiau informacijos iš IRS apie verslo paleidimo išlaidas, žr. IRS publikacijos 535 8 skyrių.

Maitinimas - bet ne pramogos - išlaidos

Prieš daugelį metų įmonės galėjo atimti bet kokias maitinimo ir pramogų išlaidas. 2017 m. Mokesčių įstatymas (AKA „Trump Tax Cuts“) pakeitė šiuos mokesčius:

Pramogų patirtis nebėra atskaitomos verslo išlaidos. Tai reiškia, kad sportiniai renginiai, koncertai ir kiti ypatingi renginiai yra skybox.

Maitinimo išlaidos vis dar yra atskaitomi 50 proc. Tai apima ir maitinimo išlaidas pramoginio renginio metu (pvz., Maitinimo renginį sporto renginyje). Tačiau prabangus maistas didelės kainos restorane su grindų paroda gali būti laikomas pramoga.

Išlaidos maitinimas darbuotojams jūsų verslo vietoje nebėra atskaitytinas (galvoti, kavinė ar pertraukos kambarys), bet maitinimas visame darbe vykstančiame renginyje būtų atskaitomas 50 proc. Ir maitinimas darbuotojams, keliaujantiems jūsų verslui, vis dar yra atskaitomas 50 proc.

Kai kurios maitinimo ir pramogų išlaidos vis dar yra visiškai atimamos:

IRS sako:

Jūs galite išskaičiuoti maitinimo, pramogų ar rekreacinių paslaugų teikimo išlaidas plačiajai visuomenei kaip reklamos ar geros valios bendruomenėje skatinimo priemonę. 50% riba šioms išlaidoms netaikoma.

Daugiau informacijos apie verslo maitinimą ir pramogų išlaidas rasite IRS 535 leidinio 11 skyriuje.

Blogi skolos nurašymai

Klientai, kurie nemoka (blogų skolų), išskaičiuoja iš jūsų verslo pajamų. Jūsų verslas gali atskaityti šiuos neapmokamus klientus, tačiau tik tuo atveju, jei jūsų verslas veikia pagal kaupimo principą. Sukauptos apskaitos atveju pajamos, gautos iš verslo knygų, buvo išsiųstos, todėl šią sumą metų pabaigoje galima išskaičiuoti, siekiant sumažinti mokesčius. Tačiau dauguma mažų įmonių veikia grynaisiais pinigais, todėl pajamos nėra užsakomos, kol jos nebus gautos. Nėra nieko, kas būtų išskaičiuojama kaip blogos skolos sąnaudos, nes išlaidos dar nebuvo pripažintos.

.

Savarankiško darbo sveikatos priežiūros mokesčių kreditas

Šis mokesčių kreditas buvo įvestas Obamacare pradžioje, 2010 m. Tai skamba kaip ir visiems savarankiškai dirbantiems asmenims, bet norint gauti kvalifikaciją, turite turėti pelno iš savo verslo ir tik tam tikri sveikatos draudimo tipai. Norėdami apskaičiuoti atskaitymo sumą, pirmiausia turite atimti 50% atskaitymą už savarankiško darbo mokesčius ir atimti bet kokius įnašus į kvalifikuotų savarankiško darbo pensijų planus, pvz., SEP-IRA, SIMPLE-IRA arba Keogh planą.

Atkreipkite dėmesį, kad tai yra mokesčių kreditas, kuris yra naudingesnis, nes jis bus išskaičiuotas iš mokesčių prieš apskaičiuojant mokestinį įsipareigojimą, todėl verta tai padaryti. jei turite tinkamą sveikatos draudimą, jūsų verslas yra pelningas ir galite patenkinti kitas kvalifikacijas, apsvarstyti šį kreditą. Mokesčių planavimo ekspertas Williamas Perezas turi daugiau informacijos apie tai, kaip gauti teisę į šį savarankiško darbo sveikatos priežiūros mokesčių kreditą.

Namų biuro vietos sumažinimas

Jei užsiimate verslu iš savo namų (tai yra jūsų pagrindinė verslo vieta), galite išskaičiuoti tiesiogines išlaidas ir netiesiogines išlaidas, susijusias su jūsų namų verslu. Tačiau IRS atidžiai žiūri į šiuos atskaitymus, nes jie suprantami. Didelių atskaitymų priėmimas gali jums suteikti mokesčių audito laišką ar apsilankymą. Kai kurie dalykai, kuriuos reikia prisiminti prieš bandant išskaičiuoti namų verslo išlaidas:

  • Išskaitymas grindžiamas vieta, kurią naudojate reguliariai ir išskirtinai verslui. Neleidžiama asmeniškai naudoti šios vietos bet kuriuo metu.
  • Visada galite išskaičiuoti tiesiogines verslo išlaidas (pvz., Įsigyti verslui), tačiau netiesioginės namų naudojimo išlaidos turi būti įvertintos pagal erdvę.
  • Negalite išskaičiuoti namų tobulinimo kaip verslo išlaidų, nebent jos tiesiogiai naudos jūsų verslui. Pavyzdžiui, lauko kitoje namo pusėje nėra verslo.

Sužinokite daugiau apie mokesčius ir namų verslą.

Verslo vairavimo išlaidos

Dvi nesusipratimų sritys, susijusios su verslo vairavimu:

Atskaitos metodai. Yra du būdai apskaičiuoti kilometražo išlaidas - IRS standartinis rida (kasmet keičiasi) ir faktinės išlaidos. Tačiau yra apribojimų ir apribojimų naudoti vieną ar kitą. Pvz., Jūs negalite keisti metų iš eilės ir negalite taikyti standartinio tarifo, jei nusidėvėjote transporto priemonę. Sužinokite daugiau apie šiuos apribojimus.

Įrašų saugojimas. Turite laikyti gerus laiko įrašus, kad įrodytumėte transporto priemonės naudojimą. Tai vienas iš daugelio verslo mokesčių mokesčių auditų. Įrašas po to, kai neįtraukta visa reikiama informacija, gali sukelti IRS išskaitymą. Daugiau apie informaciją, kurią turite laikyti verslo rida, mokesčių tikslais.

Nusidėvėjimas Nurašymas

Iki paskutinio išgelbėjau sumaištingiausią mokestį. Jei perkate verslo turtą (įrangą, baldus, kompiuterius, transporto priemones), galite apmokestinti mokesčius; tai vadinama nusidėvėjimu. Tačiau daugeliu atvejų turite paskirstyti šias išlaidas per visą turto tarnavimo laiką. (Gyvenimas nustatomas pagal IRS tvarkaraščius.)

  • Šiuos mokesčių atskaitymus galite įsigyti greičiau, o kartais jūs galite gauti pilną atskaitymą per pirmuosius naudojimo metus, tačiau yra apribojimų ir apribojimų iš IRS.
  • Dviejų būdų, kaip pagreitinti nusidėvėjimą, yra (1) 179 skirsnio išskaitymas dėl naujos ar naudotos įrangos ir, be to, gali būti, kad (2) naujos įrangos nusidėvėjimo premija. Sužinokite daugiau apie straipsnius, kad sužinotumėte daugiau apie apribojimus ir apribojimus.
  • Jei turtas yra 2500 JAV dolerių ar mažesnis, jums gali būti suteikta galimybė atskaityti visą sumą pirmaisiais metais.

  • Tai vienas iš sudėtingų mokesčių atskaitymo klausimų, kuriuos turėtumėte aptarti su savo mokesčių specialistu.


Video Iš Autoriaus:

Susiję Straipsniai:

✔ - Ekologinio ūkininkavimo privalumai

✔ - Finansinių ataskaitų ir mokesčių dokumentų nusidėvėjimas

✔ - Kaip užpildyti 941 formos darbo užmokesčio mokesčio ataskaitą


Naudinga? Pasidalinti Su Draugais!