Autoriaus Dienoraštis Apie Finansų Ir Verslo

Verslo skatinimo išlaidos pagal pajamų mokesčio įstatymą (Kanada)

Verslo skatinimo išlaidos, kurias galite ir negalite atsiskaityti Kanadoje


Klausimas: Ar verslo skatinimo išlaidos yra teisėtas verslo mokesčio atskaitymas pagal Kanados pajamų mokesčio įstatymą?

Atsakymas:

Taip, Kanadoje verslo skatinimo veikla yra teisėta pajamų mokesčio lengvata. Jei esate vienintelis savininkas arba Kanados verslo partneris, šias išlaidas reikės sumokėti T2125 formoje (Verslo ar profesinės veiklos ataskaita), kurią pateikėte su savo T1 pajamų deklaracija. (Niekada to nepadarėte prieš ar nenorėdami peržiūrėti? Žr. Kaip užpildyti „T1 Kanados pajamų mokesčio formą kaip verslą“.)

Jei dirbate su korporacija Kanadoje, korporacija pareikalaus šių verslo išlaidų T2 pelno mokesčio formoje. Žr. Kaip uždirbti pelno mokesčius Kanadoje.

Kokios verslo skatinimo veiklos yra tinkamos?

Gana gerai bet kokio tipo, kurį galite galvoti. Pavyzdžiui, išlaidos:

  • Kliento išėmimas pietums ar vakarienei
  • Nemokami daiktai klientams, tokiems kaip dizainerio puodeliai, rutuliniai kepurės, marškinėliai
  • Seminaro ar pristatymo pristatymas
  • Skrajutių, brošiūrų ir vizitinių kortelių kūrimas
  • Rėmimasis pelno nesiekiančiam ar labdaros renginiui, pvz., Teniso turnyrui (jei jūsų įmonė gauna reklamą / reklamą renginyje)
  • Specialaus dažymo darbas jūsų sunkvežimyje, kuris skatina jūsų verslą
  • Bilietai į ledo ritulio ar beisbolo žaidimą, į kurį nuvedėte klientą
  • Kai kas nors apsirengia kaip lokys ir būsi vietos parado dalis (tol, kol kostiumas buvo aktyviai reklamuojamas jūsų verslas)

  • Į biurą įdėkite dėžių

Bet yra du sugavimai...

Apskaičiuojant reklamos mokesčio atskaitymus, reikia atkreipti dėmesį į du įspėjimus.

1) Atidžiai reklamuokite

Pirma, kalbant apie reklamą kaip reklamos veiklą, ne visos reklamos bus laikomos verslo mokesčio atskaita. Kas yra priimtina verslo skatinimo sąskaita pagal pajamų mokesčio įstatymą, priklauso nuo to, kokio tipo reklamos jūs darote ir kur tai darote. Apskritai galima išskaičiuoti tik reklamos Kanados laikraščiuose, žurnaluose, žurnaluose ir Kanados televizijos ir radijo tinkluose išlaidas.

Pvz., Jei jūsų kompanija skelbia reklamą Kanados televizijos tinkle, galėsite išskaičiuoti visas reklamos išlaidas. Bet jei jūsų įmonė įdėjo skelbimą tarptautinėje transliavimo bendrovėje, negalėsite reikalauti jokių susijusių reklamos išlaidų.

Reikalavimas reklamuoti spausdintiniuose leidiniuose yra dar sudėtingesnis. Laikraščiai, žurnalai ir žurnalai apibrėžiami kaip periodiniai leidiniai, pasak Kanados pajamų agentūros, ir du apribojimai taikomi, kad jūsų reklamos išlaidos būtų atskaitomos:

  1. Jūs turite būti reklamuojamas Kanados žiniasklaidos bendrovės platinamame periodiniame leidinyje
  2. Laikraštis, kurį jūsų įmonė reklamuoja, turi turėti ne mažiau kaip 80 procentų originalo redakcinio turinio (turinio, kuris nėra remiamas arba pagrįstas reklama)

Jei jūsų įmonės reklamuojamą periodinį leidinį platina Kanados žiniasklaidos bendrovė, tačiau jos turinys yra mažesnis nei 80 proc., Galite pareikalauti 50 proc. Skelbimų kainos.

Tai gali būti sudėtinga, kai reklamos vietos, kurios atrodo Kanados, iš tikrųjų nėra. Jei norite, kad reklamos išlaidos būtų reklamos išlaidos, geriausia patekti į įprotį patikrinti, kas pirmiausia turi šį žurnalą ar televizijos tinklą. Tiesiog pavadinime žodis „Kanados“ arba „Kanada“ nereiškia, kad jis yra!

Reklama internete yra išimtis. 1996 m. Vyriausybė nusprendė, kad internetiniai leidiniai nepatenka į spausdinto ar transliuojamo leidinio apibrėžimą, todėl visos internetinės reklamos išlaidos yra visiškai atskaitytinos, įskaitant reklaminius skelbimus svetainėse, mokamus paieškos rezultatus ir net jūsų svetainės registravimo ir priėmimo mokesčius (Intuit „Quickbooks“).

2) Jūs negalite visada pretenduoti į 100% - skatinimas prieš pramogas

Paprastai, jei verslo skatinimo veikla laikoma pramogomis, o ne skatinimu, galite reikalauti tik pusės išlaidų. Pavyzdžiui:

  • Dauguma patiekalų - galite reikalauti tik 50% išlaidų pramoginiams klientams verslo pietuose ar vakarienėse
  • 50% taisyklė taip pat taikoma, kai klientai traktuojami į žaidimą ar rodyti
  • Dalyvavimas konferencijoje - galite reikalauti tik pusę savo maisto ir gėrimų išlaidų

Yra penki atvejai, kai galite reikalauti 100% maitinimo ar pramogų išlaidų. Tam tikriems verslo tipams taikomos specialios maitinimo ir pramogų taisyklės;

  • Tolimojo susisiekimo įmonės gali pareikalauti 80% maisto ir gėrimų, kuriuos jie vartoja tinkamais kelionės laikotarpiais;
  • Savarankiškai dirbantys pėsčiųjų ir dviračių kurjeriai ir rikšai gali prašyti 100% papildomų maisto produktų ir gėrimų, kuriuos jie turi suvartoti per įprastą aštuonių valandų darbo dieną; ir
  • Įmonėms, kurios reguliariai teikia maisto, gėrimų ar pramogų kompensacijoms, pvz., Restoranams ar viešbučiams, netaikoma 50 proc. Taisyklė ir gali reikalauti 100 proc. už tokias išlaidas.

Išskaičiuojant išlaidas golfo aikštėje

Sezono metu daugelis įmonių aptaria sandorius su klientais per golfo turą. Deja, Kanados pajamų agentūra (CRA) yra labai griežta ne leidžiantis išskaičiuoti išlaidas, patirtas naudojant golfo aikštyną - golfas laikomas malonumu, o ne teisėta verslo pramoga. Tai reiškia, kad golfo narystės mokesčiai arba žalieji mokesčiai negali būti atimami. Vienintelis galimas atskaitymas yra skirtas maistui ir gėrimams, suvartojamiems golfo aikštelėje jei dalyvauja teisėtas verslo susitikimas, kuriam taikoma 50% taisyklė.

Visi patiekalai, paimti po golfo žaidimo klubo namuose ne atskaitomas (Rita Tully CGA).

(Daugiau informacijos apie pramogų išlaidas, kaip verslo mokesčių atskaitymus, žr. Maisto ir pramogų išlaidų taisykles Kanados pajamų mokesčiui.)

Taip pat žiūrėkite:

8 Mokesčių strategijos, leidžiančios maksimaliai padidinti verslo pajamų mokesčio atskaitymus

5 Bendrieji verslo mokesčių mitai

19 Reklamavimo idėjos smulkiajam verslui

Atgal į> Kanados pajamų mokesčio DUK rodyklę


Video Iš Autoriaus:

Susiję Straipsniai:

✔ - Kaip tvarkyti savo registravimo sistemą

✔ - Verslo pradžia 101 - Kaip pradėti verslą

✔ - Kanados jaunųjų verslininkų finansavimas


Naudinga? Pasidalinti Su Draugais!