Autoriaus Dienoraštis Apie Finansų Ir Verslo

Pinigų valdymas naudojant pinigų išmokėjimo žurnalą


Pinigų išmokėjimo žurnalas, taip pat žinomas kaip grynųjų pinigų mokėjimo žurnalas, yra apskaitos forma, naudojama registruoti visus grynųjų pinigų srautus, įskaitant pirkimus grynaisiais pinigais arba pinigais. Kai kurie grynųjų pinigų srautų pavyzdžiai yra mokėtinos sumos, mokėtinos medžiagos ir veiklos išlaidos, be kitų grynųjų pinigų pirkimo. Kitų išmokų grynaisiais pinigais pavyzdžiai apima indėlius į smulkų pinigų fondą.

Jūsų buhalteris ar buhalteris visus šiuos sandorius įrašys į grynųjų pinigų išmokėjimo žurnalą, prieš juos paskelbdamas į pagrindinę knygą, atsiskaitomąją knygą ar kitas knygas. Tai paprastai daroma kas mėnesį. Kai kuriose įmonėse grynųjų pinigų išmokėjimo žurnalas derinamas su grynųjų pinigų čekių žurnalu ir vadinamas grynųjų pinigų knyga.

Grynųjų pinigų išmokėjimo žurnalas yra svarbi pinigų valdymo priemonė - įmonių savininkai gali tai panaudoti norėdami pamatyti, kiek pinigų buvo išmokėta ir kur ji vyko, apskaičiuodama procentinę dalį, kuri pateko į atsargas, palyginti su tuo, kas buvo mokama kitoms sąskaitoms. Grynųjų pinigų išmokėjimo žurnale pateikiami patikrintų čekių numeriai, todėl daugelis apskaitos programinės įrangos paketų nurodo žurnalą kaip čekių registrą. Šie paketai turi iš anksto nustatytas formas, skirtas pinigų išmokėjimo žurnalui, arba lengvai pritaikomas formas, kad atitiktų jūsų poreikius.

Pinigų išmokėjimo žurnalo nustatymas

Stulpeliai kiekvienam sandoriui nustatomi taip:

  • Data
  • Patikrinkite numerį
  • Paaiškinimas
  • Grynųjų pinigų kreditas
  • Kitas kreditas
  • Sąskaitos nurašymas
  • Mokėtinos sąskaitos
  • Kitas debetas

Grynųjų pinigų mokėjimo stulpeliai gali būti labiau susiję su verslo pobūdžiu. Pavyzdžiui, kai kurioms įmonėms gali prireikti tik vienos stulpelio, kad būtų galima įrašyti pinigų sumą, o kitoms reikia papildomų stulpelių mokėtinoms sąskaitoms, nuolaidos gautos grynaisiais pinigais ir pan. Visada turi būti „kitas“ stulpelis, kad būtų įrašytos sumos, kurios netelpa į bet kurį pagrindines kategorijas.

Atnaujinti kitus „Ledgers“

Reguliariai, kartais kasdien, grynųjų pinigų išmokėjimo žurnalo eilutės elementai naudojami atnaujinti antrines knygas, skirtas įrašyti konkrečius apskaitos sandorių tipus. Jei dauguma mokėjimų grynaisiais pinigais yra teikiami pirkėjams už pirkimus, tuomet atnaujinta dukterinė knygelė yra atsiskaitoma už apskaitą.

Bendrosios knygos sąskaitos atnaujinamos kas mėnesį, naudojant pinigų išmokėjimo žurnalo sumas. Jei įmonė naudoja dukterinės kontrolės sąskaitas, kad būtų palaikomos pagrindinės apskaitos sąskaitos, įrašai yra dvigubo įrašo apskaitos sistemos dalis.

Nuolaidos

Grynųjų pinigų išmokėjimo žurnale bus skiltyje „gautos nuolaidos“, jei yra mokėjimų grynaisiais pinigais tiekėjams, kuriems gali būti taikoma nuolaida, galbūt už išankstinį mokėjimą. Taigi, sąskaitos faktūros suma įrašoma kartu su gauta nuolaida ir grynaisiais pinigais. Generalinėje knygoje skelbiama tik nuolaidos, kurias gauna stulpelis.

Komandiravimo įrodymai

Apskaitos ir apskaitos metu gali būti naudojamos dvi procedūros ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, norint įrodyti, kad informacija apie grynųjų pinigų išmokėjimo žurnalą buvo teisingai perkelta į antrines knygas.

  1. Visų dukterinių knygų balanso sumos (jei dauguma mokėjimų teikiamos tiekėjams, mes nurodome tiekėjo sąskaitos likučius sąskaitose, kurios yra mokėtinos) turi būti lygios pagrindinės knygos dukterinės apskaitos sąskaitos likučiui.
  2. Pagrindinė knyga turėtų būti subalansuota, ty, bendra debito suma bendrojoje knygoje turėtų būti lygi bendrajam kreditui.


Video Iš Autoriaus:

Susiję Straipsniai:

✔ - Vaikų darbas - vaikų darbo įstatymai

✔ - Akcinis draudikas Versus savitarpio draudikas

✔ - Grįžti į darbo programą privalumai


Naudinga? Pasidalinti Su Draugais!