Autoriaus Dienoraštis Apie Finansų Ir Verslo

Reikalavimas verslo išlaidoms dėl verslo nuostolių Kanadoje


Jei pateikiate pajamų mokestį kaip individualų savininką ar partnerį, naudodamiesi T1 mokesčių deklaracija, užpildydami formą T2125 (Verslo ar profesinės veiklos ataskaita), jūs įtraukiate įvairias verslo išlaidas. Jei jūsų verslo išlaidos viršys jūsų verslo pajamas, užregistruosite verslo nuostolius.

Verslo nuostolių panaudojimas prieš kitas pajamas

Nesvarbu, ar jūs gaunate „naudoti“ šį verslo nuostolį, ir teigiate, kad verslo išlaidos priklauso nuo to, ar turite kitų pajamų. Jei tai padarysite, galbūt norėsite paimti pajamas iš savo verslo (ne kapitalo verslo nuostoliai) ir panaudoti ją kitoms pajamoms iš esmės kompensuoti, reikalaujant verslo išlaidų. Ši strategija yra labai naudinga žmonėms, turintiems nuolatinį pilną ar ne visą darbo dieną - turint šalutinį verslą galite nurašyti verslo nuostolius, palyginti su įprastomis darbo pajamomis.

Jei neturite kitų pajamų, nėra nieko, kas galėtų užrašyti verslo išlaidas, todėl jūs užstrigote verslo nuostolių, kurie jums nesugeba padaryti jokių gerų mokesčių.

Jūs neturite naudoti verslo nuostolių tais pačiais metais

Tiesiog todėl, kad šiais metais negalite naudoti nuostolių, kad sumažintumėte apmokestinamąsias pajamas, nereiškia, kad jūs visai negalėsite jo naudoti - tol, kol turėsite asmeninių pajamų per reikiamą „mokesčių langą“. Ne kapitalo nuostoliai gali būti panaudoti kitoms asmeninėms pajamoms kompensuoti bet kuriais konkrečiais mokestiniais metais ir gali būti perkeliami trejus metus arba perkeliami iki septynerių metų.

Galbūt nenorite „reikalauti savo verslo išlaidų“ ir naudoti savo verslo nuostolius konkrečiais mokestiniais metais. Gali būti prasmingiau, jei norite atkurti ne kapitalo nuostolius, kad susigrąžintumėte jau sumokėtą pajamų mokestį, arba perkelti jį į priekį, kad ateityje būtų galima kompensuoti potencialiai didesnę mokesčių sumą.

Negalite nurašyti verslo nuostolių visam laikui

Atkreipkite dėmesį, kad daugelį metų negalima toliau nurašyti verslo išlaidų nuo asmeninių pajamų. Tikimasi, kad jūsų įmonė „turi pagrįstą lūkesčius dėl pelno“, pasak Kanados pajamų agentūros (CRA), ir todėl galiausiai sukurs daugiau pajamų, sumažins nuostolius ir taps pelninga (žr. Kanados pajamų agentūros pelno testą). Jei kredito reitingų agentūra nusprendžia, kad taip nėra, jie gali ne tik paneigti jūsų praėjusių metų reikalavimą dėl verslo nuostolių, bet ir iš naujo įvertinti praėjusių metų nuostolių nuostolius.

Jūsų verslas turi būti teisėtas

Be pagrįstų lūkesčių dėl pelno, šalutinis verslas turi būti „aiškiai komercinis“, kaip nustato teismai. Pvz., Tarkime, kad turite visą darbo dieną ir nusprendžiate pradėti šoninį verslą, teikiantį skrydžio paslaugas, ir įsigyti orlaivį. Turite nedaug klientų arba jų neturite, pajamos yra mažos arba iš viso nėra, o orlaivis dažniausiai naudojamas asmeniniam transportavimui, tačiau reikalaujate, kad orlaiviui būtų padengtos verslo išlaidos ir kapitalo sąnaudos (CCA nusidėvėjimas), palyginti su kitomis pajamomis, gautomis mokesčių deklaracijoje.

Tokiu atveju kredito reitingų agentūra gali atmesti savo išlaidų reikalavimus, nes:

  • Turite nuolatinį nuolatinį darbą.
  • Orlaivis daugiausia skirtas asmeniniam naudojimui ir nėra pajamų šaltinis.
  • Jūsų šalutinis verslas nėra vykdomas pakankamai komerciniu būdu.

Jei Jūsų verslas yra įtrauktas

Jei jūsų verslas yra įtrauktas, jūs negalite nurašyti Kanados korporacijos nuostolių nuo kitų pajamų, išskyrus tam tikrus investicijų nuostolius, atsirandančius dėl akcijų pardavimo ar skolos.

Su įtrauktomis įmonėmis galite naudoti savo ne kapitalo nuostolius, kad kompensuotumėte metų pajamas, ir bet kokie nuostoliai perteklius gali būti taikomi kitiems metams. Nuostolius galima perkelti ne ilgiau kaip trejus metus arba iki 20 metų. Tai galite naudoti norėdami optimizuoti savo mokesčių situaciją - jei tikitės, kad ateinančiais metais jūsų verslas taps pelningesnis, nuostolius reikia perkelti į priekį, kad kompensuotumėte pelną, viršijančią smulkiojo verslo atskaitymo pajamų ribą ($ 500,000).

Kapitalo nuostoliai, pavyzdžiui, tie, kurie gali būti patiriami parduodant pastatą, turtą ar įrangą mažiau nei sumokėta, yra vertinami skirtingai. Paprastai jūs galite tik pareikalauti pusės kapitalo nuostolio vertės padidėjimo. Jūs negalite reikalauti kapitalo nuostolių pagal įprastas pajamas.Kapitalo nuostoliai gali būti perkeliami atgal iki trejų metų arba per 10 metų.

Būkite pagrįsti išlaidų reikalavimais

Būkite pagrįsti reikalaujant verslo išlaidų. Būdamas „pernelyg agresyvus“ su išlaidų reikalavimais, yra patikimas būdas padidinti KRA vėliavas ir paskatinti auditą.

Tipiniai audito veiksniai apima pernelyg didelius reikalavimus dėl transporto priemonių išlaidų darbui (privalote išlaikyti rida), maitinimo ir pramogų išlaidas (tik pusę išskaitytinų sumų), nepagrįstus atlyginimus, mokamus šeimos nariams, ir pernelyg didelius reikalavimus dėl namų biuro naudojimo (jūs gali tik nurašyti namų išlaidas, pvz., hipotekos, mokesčius, draudimą ir pan., kaip procentą iš jūsų namų, naudojamų verslo tikslais, kvadratinių pėdų, pvz., atsarginį kambarį, naudojamą kaip namų biurą, arba garažą, naudojamą įrangai laikyti ).


Video Iš Autoriaus:

Susiję Straipsniai:

✔ - Kuris yra geriausia valstybė formuoti LLC?

✔ - 7 Geriausios smulkiojo verslo pašto rinkodaros paslaugos

✔ - Kaip rasti didmenininkus


Naudinga? Pasidalinti Su Draugais!