Autoriaus Dienoraštis Apie Finansų Ir Verslo

Lyginamieji balanso duomenys verslui

Pasirengimas pinigų srautų ataskaitai


Siekiant išanalizuoti įmonės finansines ataskaitas, reikalinga informacija iš balanso. Savininkas turi peržiūrėti paskutinius dvejus įmonės balanso metus ir palyginti skirtumus tarp šių dviejų, kad galėtų parengti pinigų srautų ataskaitą. Toliau pateiktoje lentelėje pateikiami įmonės palyginamųjų balanso pavyzdžiai. Naudodami pelno (nuostolių) ataskaitos informaciją ir informaciją iš šių lyginamųjų balansų, galite sukurti pinigų srautų ataskaitą.

Įmonės savininkas taip pat turi turėti informaciją iš pelno (nuostolio) ataskaitos: grynosios pajamos (arba nuostoliai) ir nusidėvėjimas, nes abu laikomi pinigų srautai į įmonę.

Lyginamųjų balansų analizė

Norint išanalizuoti savo lyginamuosius balansus ir parengti pinigų srautų ataskaitą, pirmiausia apsvarstysite bet kokį einamojo turto ir einamųjų įsipareigojimų sąskaitų padidėjimą arba sumažėjimą tarp dvejų metų balanso informacijos.

Štai taisyklė, kurią visada turėtumėte prisiminti kuriant pinigų srautų ataskaitą:

  • Einamųjų turto sąskaitų padidėjimas, pinigų sumažėjimas
  • Einamųjų turto sąskaitų sumažėjimas, grynųjų pinigų padidinimas
  • Einamųjų įsipareigojimų sąskaitų padidėjimas, grynųjų pinigų padidėjimas
  • Einamųjų įsipareigojimų sąskaitų sumažėjimas, pinigų sumažėjimas

Pinigų srautai iš veiklos

Atsižvelgiant į balansus, gautinos sumos padidėjo nuo $ 170,000 iki 200 000 JAV dolerių už 30 000 dolerių padidėjimą. Kadangi šis padidėjimas įvyko balanso turto pusėje, jis parodomas kaip neigiamas skaičius.

Kodėl? Jei įmonė savo klientams suteikė 30 000 dolerių daugiau kreditų, ji turėjo mažiau nei 30 000 dolerių. Taip pat atsargos padidėjo 20 000 dolerių. Iš anksto apmokėtos išlaidos sumažėjo 10 000 JAV dolerių. Turto sąskaitos, kuri yra įmonės šaltinis, sumažėjimas yra teigiamas skaičius. Pinigai neįtraukti į mūsų pradinę analizę.

Netrukus paaiškės, kodėl.

Dabar žiūrėkite balanso įsipareigojimų skyrių. Mokėtinos sąskaitos padidėjo 35 000 JAV dolerių. Trumpalaikės banko paskolos nepasikeitė. Sukauptos išlaidos, pvz., Mokesčiai ir darbo užmokestis, sumažėjo 5 000 JAV dolerių. Kadangi tai yra įsipareigojimo sąskaitos sumažėjimas, tai yra lėšų panaudojimas įmonei ir neigiamas skaičius.

Po to grynieji pinigų srautai iš veiklos veiklos, pinigų srautų ataskaitos pirmosios dalies santrauka. Kai pridėsite grynųjų pajamų ir nusidėvėjimo koregavimus, gausite $ 150,500. Įmonė generuoja teigiamą grynųjų pinigų srautą iš savo veiklos.

Pinigų srautai iš investicinės veiklos

Kitas pinigų srautų ataskaitos skyrius yra pinigų srautai iš investicinės veiklos. Paprastai šiame skyriuje pateikiamos visos ilgalaikės investicijos, kurias daro įmonė, ir bet kokios investicijos į ilgalaikį turtą, pvz., Įrenginius ir įrangą. 2009 m. Įmonė investavo daugiau kaip 30 000 dolerių į ilgalaikes investicijas. Tai rodo neigiamą skaičių, nes tai buvo turto naudojimas. Įmonė taip pat išleido $ 100,000 daugiau įrenginių ir įrangos.

Kitas yra grynieji pinigų srautai iš investicinės veiklos, pinigų srautų ataskaitos antrosios dalies santrauka. Tai neigiamas 130 000 JAV dolerių, nes tai buvo 2009 m.

Pinigų srautai iš finansavimo veiklos

Paskutinė pinigų srautų ataskaitos dalis yra pinigų srautai iš finansavimo veiklos. Šiuo atveju įmonė buvo finansuojama ilgalaikėmis banko paskolomis, kurios padidėjo 50 000 JAV dolerių. Taip pat buvo sumokėti dividendai investuotojams 65 000 JAV dolerių, o tai yra pinigų srautas ir neigiamas skaičius. Grynieji pinigų srautai iš finansavimo veiklos yra neigiami $ 15,000.

Grynosios pinigų srautai įmonei

Dabar sujungiame tris pinigų srautų ataskaitos dalis, kad pamatytume, kur įmonė yra iš pinigų srautų perspektyvos. Kai sumosite grynuosius pinigų srautus iš kiekvieno skyriaus, gausite teigiamą $ 5,500. Tai yra grynųjų pinigų srautų padidėjimas per metus verslo įmonei. Žvelgiant atgal į pinigų sąskaitą lyginamuosiuose balansuose, analizė yra teisinga. Pinigai kasmet išaugo 5 500 JAV dolerių.

Dabar eikite į „Pinigų srautų ataskaitą“ ir užbaigite pinigų srautų ataskaitos kūrimą!

XYZ kompanijos lyginamieji balansai

Turtas2016 m2017 m
Pinigai$ 30,000$ 35,500
Prekybos sek10,00010,000
Accts Rec170,000200,000
Inventorius160,000180,000
Prepaid Exp30,00020,000
Investicijos20,00050,000
Įrenginiai ir įranga1,000,0001,100,000
Mažiau Acc amortizacija550,000600,000
Tinklo įranga ir įranga450,000500,000
Bendras turtas870,000995,500
Įsipareigojimai ir savininko kapitalas
Mokėjimai45,00080,000
ST banko paskolos100,000100,000
Sukaupta Exp35,00030,000
LT Banko paskolos40,00090,000
Savininkai Kapitalas650,000695,500
Iš viso įsipareigojimų ir kapitalo870,000995,500


Video Iš Autoriaus:

Susiję Straipsniai:

✔ - Kaip parduoti savo verslą Facebook

✔ - Priežastys, kodėl nuomojate 50+ darbuotojus

✔ - 9 Geriausios užrašai 2019 m


Naudinga? Pasidalinti Su Draugais!