Autoriaus Dienoraštis Apie Finansų Ir Verslo

Išskaičiuojant savininkų ir darbuotojų švietimo išlaidas


Daugelis darbdavių teikia mokymosi naudą darbuotojams. Kai kurios iš šių išmokų skirtos tęstiniam mokymui, profesinių licencijų išlaikymui arba naujų įgūdžių, įgaliojimų ar laipsnių įgijimui, kad būtų naudinga ir darbuotojui, ir darbdaviui. Savarankiškai dirbančių įmonių savininkai taip pat gali turėti galimybę išskaičiuoti švietimo išlaidas.

Švietimo išlaidos yra teisėtos verslo išlaidos. Tačiau vis dar yra tam tikrų kvalifikacijų, kurios turi būti įvykdytos, kol šios išlaidos bus visiškai atimamos jūsų verslui.

Šiame straipsnyje nagrinėjami keturi klausimai:

  • Kurios iš šių išmokų yra atskaitomos kaip verslo išlaidos?
  • Kurios iš šių išmokų apmokestinamos darbuotojams?
  • Kaip pranešti apie apmokestinamąsias išmokas darbuotojo W-2 formoje?
  • Kaip įskaitytinas išmokas įtraukti į savo verslo mokesčių deklaraciją?

Darbuotojų mokesčiai ir švietimo išlaidos

Darbuotojų mokesčių tikslais švietimo išlaidos įtraukiamos į „darbo sąlygų pašalpos“ kategoriją. IRS turi konkrečią šių išmokų apibrėžtį, ty tai yra išmokos, kurios būtų atskaitytos darbuotojui asmeninės mokesčių deklaracijos forma.

Kad pašalintumėte iš darbuotojo pajamų kaip darbinės būklės pašalpos pašalpos, turi būti taikomi visi šie reikalavimai:

  • Nauda turi būti susijusi su darbdavio veikla.
  • Darbuotojas būtų turėjęs teisę į pajamų mokesčio atskaitymą, jei išlaidos buvo sumokėtos asmeniškai (A sąraše - „neatlygintinos darbuotojų išlaidos“).
  • Verslo naudojimas turi būti pagrįstas įrašais. Jei atlyginsite darbuotojui pinigais, turite reikalauti išlaidų patikrinimo.

Darbuotojų tęstinio mokymo kreditų išlaidos taip pat įtraukiamos kaip verslo sąnaudos, jei jos atitinka šiuos kriterijus.

Be to, mokymo kursas neturi:

  • Reikia, kad būtų patenkinti minimalūs dabartinio darbo išsilavinimo reikalavimai.
  • Kvalifikuoti darbuotoją dėl naujos (skirtingos) prekybos ar verslo.

Išskaičiuotos mokymosi išlaidos apima knygas, mokslą ir kelionės į mokyklą ir iš jos išlaidas.

Kaip įprasta su IRS, šis klausimas yra sudėtingas. Daugiau informacijos apie kvalifikaciją, apribojimus ir apribojimus žr. IRS darbdavio pašalinių išmokų vadove.

Nepriklausomi rangovai darbui jūsų verslui šios išmokos tikslais galima laikyti darbuotojais. Tai reiškia, kad jie taip pat gali neįtraukti leistinų švietimo išmokų išmokų iš pajamų. Jų pajamos būtų nurodytos 1099-MISC formoje.

Savarankiškai dirbančių verslo savininkų švietimo išlaidos

Kaip minėta pirmiau, savarankiškai dirbančių įmonių savininkai gali išskaičiuoti išlaidas už savo mokymąsi, laikydamiesi tam tikrų apribojimų, kaip ir individualūs mokesčių mokėtojai. Jūs esate savarankiškai dirbantis asmuo, jei turite verslą, kuris nėra korporacija (tai apima nuosavybės teisę į LLC ar partnerystę, taip pat individualią įmonę).

Kad būtų galima atskaityti, turite sugebėti parodyti, kad švietimas:

  • "Išlaiko arba pagerina įgūdžius, reikalingus jūsų dabartiniam darbui."
  • Pagal įstatymus ar kitus teisės aktus reikalaujama išlaikyti licenciją praktikai, statusui ar darbui. Pavyzdžiui, specialistai gali išskaičiuoti tęstinio mokymo išlaidas.

Švietimo išlaidos nėra atskaitomos, jei:

  • Švietimas yra būtinas norint patenkinti minimalius jūsų dabartinės prekybos ar verslo švietimo reikalavimus. Pavyzdžiui, jūs negalite atskaityti licencijos įsigijimo išlaidų, jei neturite tokios licencijos.
  • Švietimas yra studijų programos dalis, kuri jums suteiks teisę į naują prekybą ar verslą.

Kur išskaičiuoti mokymosi išlaidas savo verslo mokesčių deklaracijai

  • Savarankiškai dirbantiems asmenims ir vienmandatėms bendrovėms parodykite šias išlaidas C priedo skyriuje „Išlaidos“.
  • Partnerystėms ir daugiamandatėms bendrovėms parodykite šias išlaidas 1065 formos „Atsiskaitymų“ skyriuje.
  • Korporacijoms parodykite šias išlaidas 1120 formos „Atskaitos“ skyriuje.

Daugiau informacijos apie švietimo išlaidų išskyrimą

Mokesčių planavimo ekspertas Williamas Perezas turi išsamų straipsnį apie tai, kaip individualūs mokesčių mokėtojai gali gauti mokestį ir mokesčius.

Norėdami gauti daugiau informacijos, žr. IRS publikaciją 970: Mokesčių išmokos švietimui, 12 skyrius.

Šis straipsnis, apie kurį mokamos darbuotojo išmokos, taip pat gali būti naudingas.

Atsakomybės apribojimas: Šiame straipsnyje pateikiama bendra informacija; Aš nesu mokesčių advokatas ar mokesčių rengimo specialistas. Peržiūrėkite IRS leidinius ir aptarkite savo mokesčių specialisto ar darbuotojų išmokų konsultantą.


Video Iš Autoriaus:

Susiję Straipsniai:

✔ - Kaip parengti tiesioginių medžiagų pirkimo biudžetą

✔ - Atsakymai į teisminius ir verslo ginčus

✔ - 10 Įspėjamieji įmonės kredito kortelės piktnaudžiavimo požymiai


Naudinga? Pasidalinti Su Draugais!