Autoriaus Dienoraštis Apie Finansų Ir Verslo

Mokesčių atskaitymai nuo patobulinimų

Apibrėžimai ir skirtumai


Svarbu suprasti, kas atitinka jūsų turto kapitalo patobulinimą ir kas vietoj to prilygsta remontui ar nedideliam atnaujinimui. Patobulinimai turi daug didesnę įtaką jūsų turto vertei, o ne remontui, ir jie skaičiuojami gana skirtingai, kai kalbama apie mokesčių pateikimą. Sužinokite, kaip išskaičiuoti patobulinimus, palyginti su jūsų mokesčių remontu. *

Kapitalo gerinimo apibrėžimas

Kapitalo pagerinimas yra turto atnaujinimas, kuris pratęsia „naudingo tarnavimo laiką“. Čia galvojame, kad tai ne tik trumpalaikis pataisymas, o tai yra kažkas, kas ateinančiais metais pridės vertę turtui.

Paprastai patobulinimai yra didesni nei remonto darbai ir paprastai kainuoja didesnes išlaidas. Patobulinimai apima:

  • Įrašyta kažkas, kas anksčiau nebuvo
  • Atnaujinamas esamas arba
  • Turto pritaikymas naujam naudojimui

Patobulinimų pavyzdžiai:

  • Papildymo pridėjimas
  • Centrinio oro kondicionieriaus pridėjimas
  • Saugos sistemos diegimas
  • Naujos kietmedžio grindys
  • Viso stogo keitimas
  • Visų esamų vandentiekio keitimas
  • Visų esamų elektros įrenginių keitimas
  • Virtuvės atnaujinimas
  • Vonios atnaujinimas
  • Visų „Windows“ keitimas
  • Pakloto pridėjimas
  • Antžeminio baseino statyba

Remonto apibrėžimas

Remontas yra būtinas techninis aptarnavimas, siekiant išlaikyti gyvenamąją ir darbo aplinką. IRS apibrėžia remonto darbus kaip tuos, kurie „nepateikia reikšmingos vertės nuosavybei ar pratęsia jo gyvenimą“.

Kai kažkas ištaisoma, ji paprastai atkuriama iki ankstesnės geros būklės, o ne pagerėjo. Remontą paprastai galima atlikti už pagrįstą pinigų sumą. Skaldytų prietaisų pakeitimas paprastai taip pat laikomas remontu.

Remonto pavyzdžiai:

  • Medienos grindų apdaila
  • Patalpos perdažymas
  • Stogo remontas
  • Esamos santechnikos remontas
  • Esamų prietaisų remontas
  • „Doorknob“ keitimas
  • Lango keitimas
  • Skaldytų dūmų detektoriaus pakeitimas
  • Pakeistos grindų plokštės
  • Krekingo grindų plytelių pakeitimas
  • Senų prietaisų atnaujinimas

Kaip išskaičiuoti mokesčius apie mokesčius

Galite išskaičiuoti patobulinimus, padarytus jūsų nuosavybėje, tačiau jūs negalite išskaičiuoti visos pagerėjimo vertės tais metais, kai įvyko pagerėjimas. Taip yra todėl, kad pagerėjimas prideda vertę jūsų nuosavybei ateinančiais metais, ne tik einamaisiais metais.

Todėl patobulinimai turi būti kapitalizuojami ir nusidėvėję pagal nustatytą nusidėvėjimo grafiką (kiekvienam turtui jis bus kitoks). Pagerinimo sąnaudas turite padalyti per patobulintą naudingo tarnavimo laiką, o paskui metinę atskaitymą, atsižvelgiant į atitinkamų metų išlaidas.

Pavyzdys, kaip atsisakyti tobulinimo

Savo turtui atlikote 5 000 JAV dolerių vertės gerinimą. Todėl jūs turite ją išskaičiuoti per nustatytą nusidėvėjimo grafiką. Naudosime 10 metų nusidėvėjimo grafiką.

Darysime prielaidą, kad nėra gelbėjimo vertės, o tai reiškia, kad po 10 metų tai bus nieko verta. Mes taip pat prisiimsime tiesioginį nusidėvėjimą, o tai reiškia, kad išlaidos bus paskirstytos tolygiai per 10 metų.

Todėl per ateinančius 10 metų kiekvienais metais galite pareikalauti ($ 5,000 / 10) 500 dolerių. Darant prielaidą, kad esate 28 proc. Mokesčio tarifas, jūs sutaupysite ($ 500 *.28) 140 dolerių per metus.

Kaip išskaičiuoti remonto mokesčius

Pataisoma, kad elementas būtų atkurtas iki ankstesnės būklės. Todėl jūs galite atskaityti visas remonto išlaidas per mokestinius metus, kai remontas buvo atliktas pagal nuomos pajamas, gautas per tą patį laikotarpį. Kartais remonto metu patirtus nuostolius galima perkelti į kitus metus.

Kaip atsisakyti remonto

Jūs atlikote savo turto remontą 5 000 JAV dolerių. Kaip remontą, galite atskaityti visas išlaidas einamaisiais metais. Tarkime, kad jūsų mokesčio tarifas yra 28 proc. Taigi, sutaupysite ($ 5000 *.28) 1400 JAV dolerių mokesčius.

Patobulinimai prieš remontą, kuris yra geresnis?

Vienas nebūtinai yra geresnis nei kitas. Patobulinimas, pvz., Papildymo pridėjimas, suteikia pridėtinės vertės jūsų turtui, tačiau visos remonto išlaidos, pvz., Stogo nutekėjimo nustatymas, gali būti nedelsiant atimamos iš mokesčių, paliekant daugiau pinigų kišenėje.

Ideali situacija skirsis priklausomai nuo jūsų poreikių. Kai kurie savininkai turi maksimaliai išnaudoti visus tiesioginius nurašymus, nes jų pragyvenimas priklauso nuo jų metinės nuomos pajamos. Šiame scenarijuje būtų naudinga klasifikuoti išlaidas kaip remontą, nes tai maksimaliai padidintų nuomininko mokesčius už mokestį už atitinkamus metus. Tačiau, jei nuomotojui tam tikriems metams nereikia papildomų atskaitymų, nusidėvėjimo trukmės pratęsimas keleriems metams, klasifikuojant išlaidas kaip patobulinimą, galėtų būti naudingas.

Daugelis savininkų ir nuomojamų nekilnojamojo turto savininkų naudoja spragą patalpindami nuomininką į nuosavybę ir atlikdami „remontą“. Tai leidžia nuomotojui atlikti išsamesnę techninę priežiūrą, kuri kitaip galėjo būti klasifikuojama kaip pagerėjimas. Kai nuomininkas jau čia gyvena, savininkas gali teigti, kad darbas būtinas, kad nuomininkas būtų patenkintas.

Tiems dalykams, kurie gali patekti į pilką zoną tarp patobulinimų ir remonto, tai iš tikrųjų priklauso nuo to, kaip patogiai jūs ir jūsų buhalteris ginsite savo pretenziją prieš IRS tikrinimą.

* Visada turėtumėte pasikonsultuoti su IRS arba sertifikuotu buhalteriu, kad nuspręstumėte, kokie atskaitymai taikomi jūsų konkrečiai situacijai.


Video Iš Autoriaus:

Susiję Straipsniai:

✔ - Pasikeitė lėšų rinkimu su vardais Atsakomybės apribojimas

✔ - Blokavimo / žymėjimo arba LOTO procedūra

✔ - Nekilnojamojo turto ženklinimas agentui


Naudinga? Pasidalinti Su Draugais!