Autoriaus Dienoraštis Apie Finansų Ir Verslo

Metų pabaigos mokesčių planavimo galimybės investuotojams

Tai gruodis. Ar esate pasirengę koreguoti savo investavimo strategiją?


Visus metus investuotojams prieinama daug mokesčių planavimo taktikų. Jie gali nuspręsti parduoti tam tikras investicijas, atlikti naujas investicijas arba įsipareigoti tam tikrą šių dviejų derinį. Šie sprendimai yra ypač aktualūs metų pabaigoje, kai investuotojai pradeda nustatyti savo grynuosius investicijų prieaugius ir nuostolius, kad galėtų atlikti koregavimus, kurie turės įtakos jų mokesčių deklaracijoms.

Mokesčių planavimo patarimai 2017 metams

Įsitikinkite, kad jūs suprantate, kokie mokesčiai ar normos bus taikomos pajamoms, kurias jūs suvokiate prieš parduodant investicijas. 2017 m. Galioja šie mokesčiai:

  • 2017 m. Įprastiniai pajamų mokesčio tarifai aukščiausiems uždarbiams yra 39,6 proc.
  • Ilgalaikis kapitalo prieaugis siekia 20 proc. Yra trys ilgalaikiai kapitalo prieaugio mokesčiai: 0 proc., 15 proc. Ir 20 proc. 20 procentų didžiausia norma taikoma tiems, kurie yra 39,6 proc.
  • Kvalifikuoti dividendai apmokestinami pagal ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifus.
  • Nuo 2017 m. Investicinės pajamos bus apmokestinamos 3,8 proc. Grynųjų investicijų pajamų mokesčiu. Šis investicijų pajamų mokestis turi įtakos žmonėms, kurie koregavo bendras pajamas, viršijančias 200 000 JAV dolerių, jei jie nesusituokę arba daugiau nei 250 000 JAV dolerių susituokusioms poroms.

Derinant kapitalo prieaugio pelno mokestį ir grynąjį investicijų pajamų mokestį arba NIIT, investuotojai galėtų susidurti su ribiniu 23,8 proc. Mokesčio tarifu ilgalaikiam pelnui ir kvalifikuotiems dividendams. Tai 20 proc. Pajamų mokesčio plius 3,8 proc. NIIT. Priešingai, trumpalaikis pelnas, nekvalifikuoti dividendai ir palūkanos gali būti apmokestinami net 43,4 proc. Tai didžiausias pajamų mokesčio tarifas - 39,6 proc. Plius 3,8 proc.

Patikrinkite savo išlaidų bazės ataskaitų nustatymus

Tarpininkavimo įmonės pradėjo teikti investicinių produktų sąnaudų pagrindą IRS ir sąskaitų turėtojams 2011 m. Formoje 1099-B. Sąnaudų bazės ataskaitos buvo išplėstos į investicinių fondų akcijas ir akcijas, įsigytas per 2012 m. Dividendų reinvestavimo programą. 2013 m. naujai įsigytoms obligacijoms, obligacijoms, prekėms ir išvestinėms finansinėms priemonėms buvo taikomi atskaitomybės reikalavimai dėl sąnaudų.

Investuotojai turėtų peržiūrėti savo išlaidų bazės paskirstymo nuostatas savo brokerio svetainėje. Galbūt norėsite naudoti kitą metodą nei tarpininko numatytieji metodai. Palyginkite brokerio duomenis su savo įrašais, kad įsitikintumėte, jog turite visus pagrindinius duomenis, kurių reikia norint parengti mokesčių deklaraciją.

Apsvarstykite savo portfelio atnaujinimą pagal mokesčių rūšį

Investicijos, kurios sukuria paprastąsias pajamas, gali būti geriau apmokestinamos atidėtųjų mokesčių planų viduje, o investicijos, kurios duoda ilgalaikį pelną, gali sudaryti optimalesnius apmokestinamųjų sąskaitų apmokestinimo rezultatus. Taip yra dėl mažesnių mokesčių normų, taikomų ilgalaikiam pelnui, ir yra mokesčių strategijos, vadinamos turto paskirstymu, dalis.

Pardavimų praradimas

Ši taktika pagreitina nuostolius į einamuosius metus. Kapitalo nuostoliai gali kompensuoti visą kapitalo prieaugį. Jei turite metų grynąjį kapitalo nuostolį, iki 3 000 dolerių šio nuostolio gali būti panaudota kitoms pajamoms kompensuoti nuo 2017 m. Bet kokį kapitalo nuostolį, viršijantį šią metinę ribą, galima perkelti į kitus metus.

Jei per 30 dienų iki ar po to, kai buvo parduota investicija nuostoliu, atpirkate tą pačią investiciją, jūsų nuostoliai automatiškai atidedami pagal skalbimo pardavimo taisyklę.

Parduoti laimėjusias investicijas

Ši taktika pagreitina pajamas į einamuosius metus ir yra ideali, kai investuotojas tikisi, kad jos einamųjų metų mokesčių tarifas bus mažesnis nei jos mokestis per ateinančius metus. Investuotojai taip pat gali parduoti pelningas pozicijas, kad būtų padengtos kapitalo nuostoliai, perkelti iš ankstesnių metų. Šios taktikos trūkumas yra tai, kad spartėjančios pajamos taip pat spartina mokesčius. Investuotojai, turintys 10 proc. Ir 15 proc. Mokesčių grupes, gali norėti apsvarstyti galimybę parduoti pelningas ilgalaikes investicijas, kad būtų užfiksuotas nulinio mokesčio tarifas kapitalo prieaugiui.

Prieš priimdami sprendimą parduoti, investuotojai, kurie yra 39,6 proc. Mokesčių grupėje, gali norėti apsvarstyti 20 proc. Ilgalaikio pelno mokesčio tarifo ir 3,8 proc.

Suporuoti nuostolius su pelnu

Ši taktika leidžia investuotojams kompensuoti kai kurių investicijų nuostolius iš kitų. Tai vadinama nuostolių išieškojimu, o tikslas - kuo labiau sumažinti bendrąjį investicijų poveikį pelnui, tuo pačiu metu parduodant investicijas su nuostoliais. Tai hibridinė taktika, kuri pagreitina pajamas ir pagreitina nuostolius ir sukuria mažiausią galimą mokestinį poveikį einamaisiais metais. Ši taktika ne tik sumažina grynąjį pelną, apmokestinamą pajamų mokesčiu, bet ir sumažina grynąjį pelną, kuriam taikomas 3,8 proc. Grynasis investicijų pajamų mokestis.

Nuostolių atidėjimas iki kitų metų

Mokesčių mokėtojai paprastai neturi galimybių atidėti investicijų nuostolių, nes mokesčių kodekse jau yra numatyta nuostata perkelti perteklius kapitalo nuostolius į ateinančius metus. Todėl nepelningų investicijų pardavimo laiką gali lemti jūsų investavimo strategija, o ne mokesčių aspektai.

Pelno atidėjimas iki kitų metų

Negalima parduoti pelningos investicijos potencialiai gali įvykdyti du dalykus: jis užkerta kelią pajamoms iki kitų metų, ir jums gali tekti atidėti jį pakankamai ilgai, kad pelnas būtų apmokestinamas pagal pageidaujamą ilgalaikio kapitalo prieaugio normą, o ne kaip trumpą laikotarpio pelnas pagal įprastas mokesčių normas. Ilgalaikis pelnas yra tas, kurį realizuojate daugiau nei vienerius metus. Pelno atidėjimas gali sukelti mažesnę mokesčių sąskaitą mokesčių mokėtojams, kurie ateinančiais metais tikisi gerokai sumažinti savo pajamas, nes mokesčių mokėtojai 10 proc. Ir 15 proc. Mokesčių skalėse turi 0 proc.

Mokesčių planavimas su kapitalo nuostoliais

Investuotojai gali panaudoti savo kapitalo nuostolius, kad padengtų kapitalo prieaugį. Kapitalo nuostolių perkėlimai taps dar vertingesni didesnių pajamų asmenims, kuriems taikomas grynasis investicijų pajamų mokestis. Investuotojai gali pasverti naudą, kurią gali palikti kai kurie perkėlimai vėlesniems metams, palyginti su strategija, kurioje nuostoliai sugeriami kuo greičiau.


Video Iš Autoriaus: Mitų išsklaidymas apie Baltijos šalių ekonomiką (EN)

Susiję Straipsniai:

✔ - Metų pabaigos darbo užmokesčio mokesčio ataskaitos terminai 2018 m

✔ - Paaiškinta ribotos atsakomybės partnerystė

✔ - Kas blogai? Problemos, susijusios su perdirbimu


Naudinga? Pasidalinti Su Draugais!