Autoriaus Dienoraštis Apie Finansų Ir Verslo

Hobis prieš verslą ir nuostoliai mokesčių tikslais


Labai daug laisvai samdomų įmonių patiria nuostolių, o verslo nuostoliai mažina apmokestinamas pajamas. Tai geras dalykas, nes tai reiškia, kad mokate mažiau mokesčių. Jei taip pat turite dienos darbą, už kurį mokate darbuotoją W-2 formoje, verslo nuostolis gali reikšti, kad gausite didesnę grąžinamąją išmoką, palyginti su asmeniu, kuris uždirbo tą patį darbo užmokestį, bet padarė ne turėti laisvai samdomų vertėjų koncertą.

Mokesčių mažinimas tokiu būdu yra puiki mokesčių strategija. Tiesą sakant, daugelis mokesčių specialistų skatina dideles pajamas gaunančius asmenis paversti savo pomėgius į „verslą“, kad jie prarastų. Nenuostabu, kad Vidaus pajamų tarnyba priėmė šią strategiją.

Hobio praradimo taisyklė

Nėra sunku ir greito būdo atskirti hobį ir realų verslą, pagrįstą mokesčių deklaracija. Nėra jokio būdo pasakyti teisėtam verslui iš hobio, nebent naudojant bendrą nykščio taisyklę: jei įmonė praneša apie grynąjį pelną bent tris iš penkerių metų, IRS mano, kad tai yra pelno siekiantis verslas. Jei įmonė praneša apie grynuosius nuostolius daugiau nei dviejuose iš penkerių metų, manoma, kad tai yra ne pelno siekiantis hobis.

Ši taisyklė kelia didžiulę įrodinėjimo naštą jaunoms įmonėms. Viena vertus, IRS tikisi, kad naujos įmonės patirs nuostolių. Įprasta, kad verslas patiria metus ar du nuostolius prieš pelningai. Kita vertus, tikėtina, kad verslas gali patirti keletą metų nuostolių prieš pelną.

Kiti veiksniai padeda

Jei negalite įvykdyti trijų penkerių metų taisyklės, vis tiek galėsite įrodyti savo pelno motyvą, pagrįstą devyniais kitais veiksniais:

  1. Jūs vykdote veiklą verslo požiūriu.
  2. Laikas ir pastangos, kurias įdėjote į veiklą, rodo, kad ketinate jį padaryti pelningu.
  3. Jūs priklausote nuo pajamų iš veiklos pragyvenimui.
  4. Jūsų nuostoliai atsirado dėl aplinkybių, nepriklausančių nuo jūsų, arba yra laikomos normaliomis jūsų konkretaus verslo pradžios etape.
  5. Jūs keičiate savo veiklos metodus, siekdami pagerinti pelningumą.
  6. Jūs arba jūsų patarėjai turi reikiamų žinių, kad galėtų vykdyti veiklą kaip sėkmingą verslą.

  1. Jūs buvote sėkmingai pelnę su panašia veikla praeityje.
  2. Jei veikla per keletą metų pelno, IRS apsvarstys, kiek pelno ji gauna.
  3. Galite tikėtis, kad ateityje naudos gaus naudodamiesi veikloje naudojamu turtu.

Kas atsitinka, jei esate audituojamas

Auditas, skirtas ginti savo verslo nuostolius, gali būti daug laiko ir brangus. Jei prarasite, IRS neleis jūsų verslo nuostoliams. Jūsų verslo išlaidos bus apribotos iki jūsų verslo pajamų dydžio, o tai reiškia nulinį pelną. Turėsite grąžinti dalį savo pajamų mokesčio, pridėjus baudas ir palūkanas. Ir jūs turėsite praleisti laiką kovojant su IRS ir mokėdami buhalterį, o ne sutelkdami dėmesį į pinigus.

Ką daryti, jei esate audituojamas

Visų pirma, jūs turite atlikti savo laisvai samdomų vertėjų darbą labai panašiai. Tai reiškia gerų įrašų laikymą ir verslo dienoraščio tvarkymą, kuriame parodomi susitikimai su klientais, terminai ir projektai.

Turėtumėte turėti vizitines korteles ir svetainę, kuri skatina jūsų verslą ir saugo laisvai samdomų vertėjų žodžius, kuriuos kreipiatės, net jei jūs jų neužkrauti. Tai bus sunkiau IRS įrodyti, kad esate tik mėgėjas, jei atvykstate į savo auditą, su ginkluotu kasdieniu planuotoju, rodančiu visą šią informaciją.

Be to, hobio praradimo taisyklė taikoma individualiems savininkams, pateikiantiems C grafiką, todėl vienas iš patikimiausių būdų įrodyti, kad rimtai vertinate verslą, yra ne tik užsiėmimas hobiu, bet ir bandymas nurašyti savo išlaidas - mokesčių tikslais sukurti atskirą verslo subjektą. Galite rinktis iš kelių verslo subjektų veislių, kurių kiekviena turi savo mokesčių struktūrą.

C Įmonės

Nuolatinės korporacijos kartais vadinamos „C korpusu“, kad jas būtų galima atskirti nuo „S“ korporacijų arba „S korpuso“. C korporacijos turi savo mokesčių identifikavimo numerius ir pateikia savo mokesčių deklaracijas. Jei korporacija patiria nuostolių, šis nuostolis tęsiasi siekiant kompensuoti kitų metų pelną. Įmonės gali patirti kelerių metų nuostolius, o sukaupti nuostoliai gali perkelti į būsimą pelną.

S korporacijos ir partnerystės

Tai yra „perėjimo subjektai“. Šios įmonės nėra apmokestinamos įmonių lygmeniu. Bet koks pelnas ar nuostolis perduodamas akcininkams ir akcininkai praneša apie savo asmeninių mokesčių deklaracijų pelną ar nuostolius.

Jei turite bent vieną kitą verslo partnerį, galite sudaryti partnerystę, tačiau, jei esate vienintelis akcininkas ar savininkas, gali būti sudarytas S korp. Ir S korpusas, ir partnerystė praneša apie pelną ar nuostolius dėl verslo mokesčio deklaracijos, tada kiekvienam akcininkui išduoda K-1 formas, kad praneštų apie akcininko dalį pelno ar nuostolio.

IRS daro prielaidą, kad akcininkas dirba „S-Corp“ ar partnerystėje, todėl tikisi, kad bent dalis akcininko pajamų bus apmokestinami. Kad išvengtumėte audito, turėtumėte mokėti sau pagrįstą darbo užmokestį, ir jūs turėtumėte mokėti mokestį už tą atlyginimą, net jei verslas negauna jokių pinigų.

Jei nuspręsite sudaryti partnerystę, jūsų antrasis akcininkas gali būti jūsų sutuoktinis, kitas svarbus asmuo arba kitas asmuo. Ji neturi būti 50-50 nuosavybės susitarimas. Jūsų partneris gali priklausyti tik 1 proc. Partnerystės, kol išlaikysite kontrolę kitiems 99 proc.

Ribotos atsakomybės bendrovės

Ribotos atsakomybės bendrovę skiria valstybė, kurioje yra verslo subjektas. Taineatskiras federalinis mokesčių subjektas. Tai apmokestinama kaip partnerystė federaliniu lygmeniu arba, jei UAB pasirenka, ją galima apmokestinti kaip C korporaciją. Jei LLC turi tik vieną akcininką, jis gali būti „ignoruotas“ subjektas ir vietoj 1040 formos C kategorijos apmokestinamas.

Verslo subjekto naudojimas kaip nuostolių strategija

Jei jau panaudojote savo dvejų metų nuostolius ir pateikėte C planą, apsvarstykite, ar atskirų verslo formavimas apsaugotų jūsų nuostolius. Atsižvelkite į galimų IRS audito pridėtines išlaidas, net jei galiausiai sugebėsite ginti save ir pridėtines išlaidas, susijusias su įtraukimu į savo buveinės valstybę.

Galbūt norėsite apsvarstyti galimybę įsteigti C korporaciją, jei tikimasi, kad jūsų verslo veikla bus pelninga ilgą laiką, nes dabartiniai nuostoliai sumažins būsimą pelną. IRS aiškiai nurodė, kad trijų penkerių metų taisyklė netaikoma C korporacijoms.

Jei tikitės, kad artimiausioje ateityje jūsų verslo veikla ir toliau sukels nuostolius, apsvarstykite galimybę sudaryti partnerystę ar S korporaciją. Einamieji nuostoliai sumažins einamąsias 1040 pajamų sumas, tačiau būsimasis pelnas, jei toks bus, nebus sumažintas dėl ankstesnių nuostolių.

S korporacijos - arba partnerystė, jei galite rasti papildomą akcininką - pasiūlyti vidurinį pagrindą tarp C grupės individualių įmonių ir įprastinių C korporacijų. Mokant sau atlyginimą S korpuse gali atrodyti, kad yra nepalanki padėtis, tačiau ji didina nuostolius ir sumažina pelną.

Jūsų asmeninis sprendimas turėtų būti priimtas po svėrimo veiksnių, tokių kaip jūsų kitos pajamos, ribinis mokesčių rėmelis, būsimo pelno lūkesčiai ir jūsų asmeninė tolerancija įrašų tvarkymui ir su IRS tvarkymu. Įtraukimas reikalauja daugiau dokumentų, tačiau likusiam grafiko C individualiam savininkui reiškia, kad turite didesnę galimybę atlikti auditą.


Video Iš Autoriaus:

Susiję Straipsniai:

✔ - Kas yra įtariama institucija?

✔ - Kaip Vieno nario LLC moka mokesčius darbuotojo darbo užmokesčiui

✔ - Kaip mano verslo tipas veikia savarankiško darbo mokestį?


Naudinga? Pasidalinti Su Draugais!