Autoriaus Dienoraštis Apie Finansų Ir Verslo

Kaip atliekate finansinės atskaitomybės analizę?


Keli naudingi metodai, apimantys paprastą matematiką ir šiek tiek mokslinių tyrimų, gali padėti jums atlikti kokią nors kokybinę ir kiekybinę jūsų įmonės verslo ataskaitų analizę, priklausomai nuo informacijos, kurią norite tirti, rūšies.

Naudosite tris pagrindines finansines ataskaitas, balansą, pelno (nuostolio) ataskaitą ir pinigų srautų ataskaitą. Įsitikinkite, ypač jei naudojate finansines ataskaitas iš daugiau nei vieno ataskaitinio laikotarpio, kad kiekviena finansinė ataskaita parengta taip pat, kad turėtumėte duomenis, kurie yra tiesiogiai palyginami iš vieno laikotarpio į kitą. Atsižvelkite į tai, jei pasirinksite palyginti savo finansinius duomenis su išorinių įmonių ar pramonės vidurkiu.

Kiekvienas iš šių metodų suteikia matomumą verslo tendencijoms, dispersijoms ir problemoms, kelia klausimų apie bendrovę, į kurią reikia atsakyti. Finansinės ataskaitos analizės rezultatas yra verslo tyrimas, dispersijų paaiškinimų paieška ir pokyčių, pagrįstų teigiamomis ar neigiamomis tendencijomis, atlikimas.

  • 01

    Tendencijos analizė

    Tendencijos analizė taip pat vadinama laiko eilučių analize. Tendencijos analizė padeda įmonės finansų vadybininkui nustatyti, kaip įmonė gali veikti per tam tikrą laiką, remiantis praeities istorijos tendencijomis.

    Tendencijos analizėje naudojami istoriniai įmonės finansinės atskaitomybės duomenys, kartu su prognozuojamais įmonės pro forma arba išankstinės finansinės atskaitomybės duomenimis, siekiant surinkti ilgalaikį savo finansinės veiklos vaizdą ir ieškoti pokyčių laikui bėgant.

    Vienas iš populiariausių tendencijų analizės būdų yra finansinio santykio analizė. Jei apskaičiuosite verslo įmonės finansinius rodiklius, jūs norėsite apskaičiuoti mažiausiai dvejų metų santykius, kad palygintumėte lygiagrečiai, kad pateiktumėte bet kokią prasmingą informaciją.

    Rodikliai nereiškia nieko, nebent turite ką palyginti juos, pvz., Kitų metų duomenis. Tendencijos analizė yra dar galingesnė, jei turite ir naudojate kelerių metų finansinius rodiklius. Kai kurios įmonės taip pat palygina savo pramonės ar konkurentų duomenis su vidutiniais rodikliais.

  • 02

    Bendro dydžio finansinės ataskaitos analizė

    Bendrojo dydžio finansinės ataskaitos analizė apima balanso ir pelno (nuostolių) ataskaitos analizę naudojant procentus. Visi pelno (nuostolių) ataskaitos straipsniai nurodomi kaip pardavimo procentas. Visi balanso eilutės straipsniai nurodomi procentais nuo viso turto.

    Pvz., Pelno (nuostolių) ataskaitoje kiekvienas eilutės elementas yra padalintas iš pardavimų ir balanse kiekvienas eilutės straipsnis yra padalintas iš viso turto. Tokio tipo analizė leidžia finansų vadovui peržiūrėti pelno (nuostolio) ataskaitą ir balansą procentais, kad būtų lengviau interpretuoti.

    Pavyzdžiui, žiūrint į pelno (nuostolio) ataskaitą, galite lengvai ją paversti pelno (nuostolio) ataskaita. Jei apskaičiuosite grynąsias pajamas kaip bendrą pardavimo procentą, tai atrodytų kaip šis pavyzdys: 64 000 JAV dolerių grynosios pajamos / 1 000 000 JAV dolerių pardavimai = 6,4 proc.

    Taikykite šią formulę kiekvienam pelno (nuostolių) ataskaitos eilutės elementui, kad galėtumėte parengti bendrą pelno (nuostolio) ataskaitą. Kitaip tariant, kiekvienas eilutės elementas nustatomas kaip pardavimo procentas, o pardavimai lygūs 100 proc.

    Kaip ir finansinio santykio analizėje, galite palyginti bendrą dydžio pajamų ataskaitą nuo vienerių metų iki kitų metų duomenų, kad pamatytumėte, kaip jūsų įmonė veikia. Paprastai yra lengviau atlikti šį palyginimą, o ne procentais, o procentais.

    Naudojant procentus taip pat lengviau palyginti dvi labai skirtingo dydžio įmones. Net jei viena įmonė tris kartus didesnė už savo konkurentą pardavimo sąlygomis, procentais, ji tikriausiai taiko tokias pačias išlaidų dalis.

  • 03

    Procentinė pokyčių finansinės ataskaitos analizė

    Procentinių pokyčių finansinės ataskaitos analizė tampa šiek tiek sudėtingesnė. Naudodami šią analizės formą, apskaičiuojate visų pajamų ataskaitos straipsnių ir balanso sąskaitų augimo tempus, palyginti su baziniais metais.

    Tai labai galinga finansinių ataskaitų analizės forma. Iš tikrųjų galite pamatyti, kaip skirtingos pelno (nuostolių) ataskaitos ir balanso sąskaitos išaugo arba sumažėjo, palyginti su pardavimų ir viso turto augimu ar sumažėjimu.

    Pavyzdžiui, pasakykite, kad „XYZ, Inc.“ 2015 m. Savo balanse turi 500 dolerių atsargų ir 2016 m. Balanse - 700 JAV dolerių. Kiek 2016 m.

    Atsargų skaičiavimo formulė yra tokia: (2016 m. Pabaigos inventorius - 2015 m. Pradžios inventorius) / 2015 m. Pradžios inventorizacija = 200 JAV dolerių / 500 JAV dolerių = 0,40 arba 40 proc. XYZ, Inc. 2016 m. Inventoriaus augimas arba pokytis yra 40 proc.

    Jei atliksite visų balanso ir pelno (nuostolių) ataskaitų straipsnių pakeitimų procentinę analizę, palyginkite du ar trejus metus vertus duomenis, kad pamatytumėte svarbias tendencijas, pvz., Pernelyg dideles išlaidas ar geresnį pardavimų augimą.

  • 04

    Lyginamoji analizė

    Lyginamoji analizė taip pat vadinama pramonės analize. Lyginamoji analizė apima įmonės palyginimą su kitomis tos pačios pramonės įmonėmis, kad būtų galima pamatyti, kaip viena įmonė daro finansinę paramą, palyginti su kitomis pramonės įmonėmis.

    Tokia analizė yra labai naudinga finansų vadybininkui, nes tai padeda jiems pamatyti, ar jie turi konkurencinį pranašumą, ar neefektyvumą, palyginti su kitais to paties verslo įmonėmis.

    Palyginimui atlikti dažnai naudojama finansinio santykio analizė. Finansinius rodiklius atskiriems, daugiausia valstybinėms įmonėms, galima gauti iš kelių šaltinių. Keletas leidinių siūlo vidutinius pramonės šakos rodiklius, nors jie gali reikalauti mokamos prenumeratos, pavyzdžiui, rizikos valdymo asociacijos metinės ataskaitos.

    Taip pat galite gauti vidutinius pramonės sektoriaus rodiklius iš „Value Line“ ir „Dun“ bei „Bradstreet“. Patikrinkite visus šiuos tris leidinius savo vietinėje viešojoje bibliotekoje arba vietinėje kolegijos verslo bibliotekoje.

    Norėdami atlikti lyginamąją analizę, palyginkite vienos įmonės santykį su kitų tos pačios pramonės šakos bendrovių santykiais. Įsitikinkite, kad pramonės vidutiniai rodikliai apskaičiuojami taip pat, kaip apskaičiuojant jūsų įmonės santykį.

    Šių keturių finansinių ataskaitų analizės metodų naudojimas gali padėti finansų vadovams suprasti verslo įmonės finansinę būklę tiek viduje, tiek palyginti su kitomis jos pramonės įmonėmis. Kartu šie metodai suteikia galingas analizės priemones, kurios gali padėti įmonėms įgyti informacijos apie likvidaus ir pelningo.


  • Video Iš Autoriaus:

    Susiję Straipsniai:

    ✔ - Kaip apskaičiuoti mokesčių išskaičiavimą iš darbuotojų darbo užmokesčio

    ✔ - Rinkos tyrimų ir Coca-Cola kovos su nutukimu kampanija

    ✔ - Kas yra svertas? Veiklos ir finansinis svertas


    Naudinga? Pasidalinti Su Draugais!