Autoriaus Dienoraštis Apie Finansų Ir Verslo

Kiek mokesčių mokama mažosioms įmonėms?


Mokesčių reforma reiškia pokyčius, kaip mažos įmonės moka mokesčius. Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymas, pasirašytas 2017 m. Gruodžio mėn., Turi keletą esminių pakeitimų, kaip mažos įmonės moka mokesčius ir kiek mokesčių mokama.

Bet ką reiškia „verslo mokestis“ ir kaip jis veikia jūsų smulkųjį verslą?

Kas yra įmonių ar verslo mokestis?

Įmonės pelnas apmokestinamas įmonių ar verslo mokesčiu. Federaliniai mokesčiai už partnerystes ir S korporacijas mokami kovo 15 d. Jie gali pateikti šešių mėnesių lengvatinį laikotarpį, pratęsiantį terminą iki rugsėjo 15 d. Mokėjimai gali būti atliekami dalimis kas ketvirtį, pradedant balandžio mėn., o galutinis mokėjimas - gruodžio mėn.

Smulkiojo verslo mokesčio tarifas

Kai galvojate apie verslo mokesčius, pirmieji dalykai, kurie ateina į galvą, tikriausiai yra federalinės ir valstybės verslo pajamų mokesčio tarifas. Tačiau Nacionalinė nepriklausomų verslo federacija teigia, kad dauguma mažų įmonių nemoka pajamų mokesčio pagal verslo normą. Taip yra todėl, kad apie 75% mažų įmonių nėra korporacijos. Ši didelė smulkiųjų įmonių dalis laikoma perleidžiančiais subjektais, o tai reiškia, kad jie moka mokestį pagal savininko asmeninį mokesčio tarifą.

Kadangi smulkieji verslai ar ne įmonės, mokesčių tarifai yra susieti su bendros įmonės savininko pajamomis, turime ieškoti pajamų mokesčio tarifų, kurie įsigaliojo nuo 2018 m. Ir tęsis aštuonis metus.

Kas yra įmonių pelno mokesčio tarifas?

Didesnės įmonės, apmokestinamos kaip įmonės, turi didžiausią mokesčių sumažinimą pagal naująjį mokesčių įstatymą. Įmonių pelno mokesčio tarifas buvo sumažintas nuo lentelės, kurioje didžiausias pelno mokestis siekė 21%. Šis pakeitimas neturi galiojimo pabaigos datos.

Kokie kiti mokesčiai yra verslo mokėjimai?

Be pajamų mokesčių, didžiausia mokesčių suma mažoms įmonėms moka už darbo užmokesčio mokesčius. Šie mokesčiai yra pagrįsti darbuotojo darbo užmokesčiu, kuris yra 7,65 proc. Kiti darbo užmokesčio mokesčiai, kaip antai nedarbo mokesčiai ir darbuotojų kompensacijos mokesčiai, padidina mokesčių sumą, kurią darbdavys turi sumokėti.

Kiti mokesčiai, kuriuos turės sumokėti jūsų verslas, yra šie:

  • Kapitalo prieaugio mokesčiai už verslo investicijas ir verslo turto pardavimą. Ilgalaikis kapitalo prieaugis (laikomas daugiau nei metus) apmokestinamas skirtingais lygmenimis, priklausomai nuo verslo pajamų. Trumpalaikis kapitalo prieaugis yra apmokestinamas kaip įprastos pajamos.
  • Įmonės turi mokėti nekilnojamojo turto mokestį už verslo nuosavybę (žemę ir pastatus).
  • Jūsų verslas taip pat turi mokėti mokesčius už dividendus iš verslo investicijų.

Ką apie valstybės mokesčius įmonėms?

Valstybėms, turinčioms pajamų mokestį, naujasis mokesčių įstatymas taip pat turi įtakos valstybės pajamų mokesčiams ir kitiems valstybės mokesčiams. Kai kurios valstybės turi geresnį verslo mokesčių klimatą nei kiti; Mokesčių fondas nustato savo verslo mokesčių situaciją, atsižvelgdama į visus mokesčius.

Kai kurie mokesčių reformos įstatymo pakeitimai turės tiesioginį poveikį jūsų verslui, priklausomai nuo valstybės, kurioje dirbate.

Kaip mažųjų įmonių savininkai moka mokesčius?

Dauguma mažų įmonių priklauso privatiems asmenims. Kaip aptarta pirmiau, partnerystės, LLC ir individualiosios įmonės nemoka verslo mokesčio, tačiau mokestis perduodamas savininkams ir jų savininkai moka savo asmenines mokesčių deklaracijas. Taigi, užduodant klausimą, kiek mokesčių jie moka, sumaišoma individualaus asmens mokėtinas mokestis už visas pajamų formas, o ne tik įmonės pajamas.

Vienintelė verslo rūšis, kuri moka mokesčius, yra korporacija. Bendrovės savininkai nemoka jokio pelno mokesčio, tačiau jie apmokestinami jų pajamomis, jei jie dirba kaip darbuotojai. Jie taip pat apmokestinami gaunamomis dividendų pajamomis - vadinamuoju „dvigubo apmokestinimo“ klausimu.

Atsižvelgiant į efektyvų mokesčių tarifą

Visų tipų smulkiosios įmonės moka vidutiniškai 19,8 proc. Efektyvus mokesčio tarifas yra vidutinis mokesčio tarifas verslui arba individualiam mokesčių mokėtojui. Efektyvus mokesčio tarifas apskaičiuojamas dalijant visą sumokėtą mokestį nuo apmokestinamųjų pajamų. Kitas būdas žvelgti į mokesčių tarifus yra ribinis mokesčio tarifas, kuris yra didžiausias verslo ar asmens mokamas tarifas. Pavyzdžiui, įmonių pelno mokesčio tarifų lentelėje yra skirtingi mokesčių tarifai skirtingiems įmonių pajamų lygiams.

Vidutinis vidurkis nieko nesako apie kreivės galus. Jūs žinote, ką jie sako: Jei priklijuosite galvą į orkaitę ir kojas šaldiklyje, vidutiniškai jūs esate teisus.

Remiantis pirmiau minėta SBA ataskaita,

Viena įmonė turi 13,3 proc., Mažos partnerystės - 23,6 proc., O mažos S korporacijos susiduria su 26,9 proc. Nors mažos C korporacijos nėra tiesiogiai palyginamos, jos yra 17,5 proc.

Verslo rūšių grynųjų pajamų skirtumai

Šioje SBA ataskaitoje įdomiau yra grynųjų pajamų statistika.

Beveik 60 proc. Mažų individualių įmonių grynosios pajamos yra mažesnės nei 10 000 JAV dolerių, o tik 3,1 proc. Grynųjų pajamų sudaro ne mažiau kaip 100 000 JAV dolerių. Kita vertus, daugiau kaip 18 proc. Mažų S korporacijų grynųjų pajamų sudaro ne mažiau kaip 100 000 JAV dolerių.

Didesnės įmonių pajamos būtų veiksnys, paaiškinantis didesnį jų mokesčių tarifą.

Ką apie mokesčius už LLC verslą?

Jei įdomu, kodėl ribotos atsakomybės bendrovės (LLC) nėra įtrauktos į sąrašą, nepamirškite, kad „IRS“ LLC verslo tipas nelaikomas mokesčių subjektu. LLC su vienu savininku yra apmokestinama kaip individuali įmonė, o mokesčio įsipareigojimas apskaičiuojamas pagal savininko asmens mokesčių deklaracijos C grafiką. Kelių narių LLC yra apmokestinamos kaip partnerystės. Abiem atvejais LLC mokesčiai perduodami jų savininkams.

Kvalifikuotas verslo mokesčių atskaitymas

Nors nauja mokesčių reforma suteikė didelėms korporacijoms didelį mokesčių sumažinimą, kuris nebuvo taikomas mažoms įmonėms. Taip yra todėl, kad dauguma mažų įmonių save nesiskiria kaip „C“ korporacijos, ir kadangi mokestis gali būti perduotas savininkui.

Siekiant, kad smulkiosios įmonės galėtų šiek tiek išlaikyti žaidimo sąlygas, Kongresas parengė naują mokesčių atskaitymą, kurio vertė - 20%, vadinamas kvalifikuotų verslo pajamų atskaitymu. Naudojant šį atskaitymą, tai reiškia, kad įmonė, kurios apmokestinamos pajamos yra 100 000 JAV dolerių, turi sumokėti tik 80 000 JAV dolerių sumą.

Esmė

Kaip maža įmonė, mokamo mokesčio suma priklauso nuo valstybės, kurioje dirbate. Mokesčiai svyruoja nuo federalinių ir valstybinių, darbo užmokesčio, nedarbo ir kapitalo prieaugio mokesčių. Nors naujoji mokesčių reforma suteikė pagalbą didelėms korporacijoms, šalies mažosioms įmonėms buvo suteikta tam tikra lengvata kaip kvalifikuoto verslo mokesčio atskaitymas.


Video Iš Autoriaus:

Susiję Straipsniai:

✔ - Smulkusis verslas - pasirinkite trečiosios šalies logistikos tiekėją

✔ - Kokie mokesčiai už transportavimą?

✔ - Darbdavių savininkų draudimas


Naudinga? Pasidalinti Su Draugais!