Autoriaus Dienoraštis Apie Finansų Ir Verslo

Kaip apskaičiuoti darbo užmokesčio išskaičiavimą ir išskaičiavimus

Apskaičiuojant federalinių pajamų mokesčio išskaičiavimą, FICA mokestį ir dar daugiau


Ar ketinate atlikti savo darbo užmokesčio tvarkymą? Apskaičiuojant išskaičiavimus ir atskaitymus darbuotojo darbo užmokesčiui, nėra sunku, jei atliksite toliau aprašytus veiksmus.

Jūsų tikslas šiame procese yra gauti iš bendrosios darbo užmokesčio sumos (bruto darbo užmokestis yra faktinė suma, kurią skolinga darbuotojui) iki grynojo darbo užmokesčio (darbuotojo darbo užmokesčio sumos). Apskaičiavę bruto darbo užmokesčio laikotarpį, turite atskaityti arba išskaičiuoti sumas, susijusias su federaliniu pajamų mokesčio išskaičiavimu, FICA (Social Security / Medicare) mokesčių, valstybės ir vietos pajamų mokesčiu ir kitais atskaitymais.

ATNAUJINIMAS: Naujasis mokesčių įstatymas daro įtaką išskaičiuojamiems skaičiavimams

2017 m. Gruodžio 22 d. Prezidento Trumpo pasirašytas Mokesčių sumažinimo ir darbo įstatymas pakeitė daugelio amerikiečių mokesčių tarifus. Šie tarifų pokyčiai reiškia, kad reikia keisti išskaičiuojamąsias lenteles, todėl daugeliui darbuotojų gali prireikti naujų W-4 formų. IRS išleido atnaujintas mokesčių lenteles ir darbdaviai privalėjo atlikti būtinus pakeitimus iki 2018 m. Vasario 15 d.

Išsami informacija apie tai, kaip šie pakeitimai veikia jūsų darbo užmokesčio procesus, yra išdėstyti šiame straipsnyje.

Koks skirtumas tarp atskaitymų ir išskaičiavimų?

Išskaitymas yra terminas, naudojamas federaliniams ar valstybiniams mokesčiams, pavyzdžiui, pajamų mokesčiui ir FICA mokesčiams, kurie yra paimami iš darbuotojo darbo užmokesčio. Atskaitymai yra skirti kitoms sumoms, kurios gali būti paimtos iš darbuotojo darbo užmokesčio, pavyzdžiui, pensinio aprūpinimo, sveikatos priežiūros išlaidos, specialios lėšos ir dovanos.

Naudokite bendrus mokėjimus už visus skaičiavimus

Bendrasis darbo užmokestis yra darbuotojų darbo užmokesčio už darbo užmokesčio laikotarpį suma. Apskaičiuodami išskaičiavimų ir atskaitymų sumas, turite naudoti darbuotojo bruto darbo užmokesčio sumą už kiekvieną apskaičiavimą. Skaičiavimai nėra progresyvūs, skaičiavimams naudojamos mažesnės ir mažesnės sumos. Daugiau informacijos apie tai, kaip tai veikia, žr. Toliau pateiktame išsamiame skaičiavimo pavyzdyje.

Vienintelė išimtis iš šios taisyklės yra tada, kai apskaičiuojate federalinio pajamų mokesčio išskaičiavimą taikant procentinį metodą (paaiškinta toliau).

  • 01

    Pirmas žingsnis: gaukite W-4 formą iš kiekvieno darbuotojo

    IRS reikalauja, kad visi JAV darbuotojai pasirašytų IRS formą W-4. Šioje formoje pateikiama svarbi informacija, kurią turėsite sumokėti darbuotojui ir užtikrinti, kad pajamos ir išskaičiavimai būtų tinkamai apskaičiuoti pagal darbuotojo darbo užmokestį.

    Be darbuotojo vardo ir adreso, svarbiausia informacija yra:

    • Darbuotojo socialinio draudimo numeris
    • Darbuotojo šeimyninė padėtis,
    • Darbuotojų prašomų leidimų skaičius ir
    • Bet kokia papildoma suma, kurią darbuotojas nori gauti iš kiekvieno darbo užmokesčio.

    Norint apskaičiuoti ketvirtąjį žingsnį, bus reikalinga šeiminė padėtis, išmokos ir papildomos sumos.

  • 02

    Antras žingsnis: Apskaičiuokite bruto darbo užmokestį

    Darbuotojų darbo užmokestis pradedamas skaičiuoti kaip bruto darbo užmokestis. Bendras darbo užmokestis yra bendra darbo užmokesčio suma. Atlyginantiems darbuotojams tai yra metinė suma, padalyta iš mokamų laikotarpių skaičiaus. Dirbant valandomis, tai yra dirbtų valandų skaičius, skaičiuojant nuo greičio (įskaitant viršvalandžius).

    Jei nesate tikri, kokie darbuotojai turite, perskaitykite šį straipsnį apie atlyginimų ir valandinių darbuotojų skirtumą.

    Čia pateikiami pavyzdžiai, kaip apskaičiuojamas bruto darbo užmokestis tiek darbuotojams, tiek valandiniams darbuotojams, jei už tą darbo užmokesčio laikotarpį neįtraukiami viršvalandžiai:

    Atlygintas darbuotojas mokamas metinis atlyginimas. Tarkime, kad metinis atlyginimas yra $ 30.000. Šis metinis atlyginimas yra padalintas iš mokamų laikotarpių skaičiaus per metus, kad gautų bendrą darbo užmokestį už vieną darbo užmokesčio laikotarpį. Jei mokate darbo užmokestį du kartus per mėnesį, per metus mokama 24 darbo užmokesčio laikotarpiai, o bruto darbo užmokestis už vieną darbo užmokestį yra 1250 JAV dolerių (30 000 dol., Padalintas iš 24).

    Valandinis darbuotojas mokamas valandiniu tarifu už mokėjimo laikotarpį. Jei darbuotojo valandinis įkainis yra 12 JAV dolerių ir ji dirbo 38 valandas darbo užmokesčio laikotarpiu, jos bruto darbo užmokestis už šią darbo užmokestį yra 456,00 JAV dolerių ($ 12 x 38).

    Tačiau, jei mokate viršvalandžius, jūs dar nesate sumokėję bruto darbo užmokesčio. Be to, jums reikės apskaičiuoti viršvalandžius valandiniams darbuotojams ir kai kuriems samdomiems darbuotojams. Užmokestį už viršvalandžius reikia pridėti prie įprastinio darbo užmokesčio.

  • 03

    Trečias žingsnis: Apskaičiuokite viršvalandžius

    Visi valandiniai darbuotojai turi teisę į viršvalandžius, jei jie dirba daugiau kaip 40 valandų per savaitę. Kai kurie samdomi darbuotojai atleidžiami nuo viršvalandžių, atsižvelgiant į jų darbo užmokesčio lygį. Mažesnio atlyginimo darbuotojai turi gauti viršvalandžius, jei jų atlyginimas lygus 455 JAV dolerių per savaitę (23,660 JAV dolerių per metus), net jei jie yra klasifikuojami kaip neapmokestinami.

    Federalinis darbo įstatymas reikalauja, kad minimalus viršvalandžių skaičius būtų pusantro karto didesnis už valandinį tarifą per visas valandas per 40 valandų per savaitę. Jūs galite sumokėti daugiau nei reikia viršvalandžius, tačiau mūsų tikslams naudosime reikiamą sumą. Kai kuriose valstybėse įstatymai dėl viršvalandžių reikalauja, kad viršvalandžiai būtų mokami didesniu tarifu. Išsamesnės informacijos ieškokite savo valstybės darbo skyriuje.

    Čia pateikiamas viršvalandžių skaičiavimo pavyzdys:

    Smėlio darbai dirba 43 valandas per savaitę. Ji turi teisę į viršvalandžius 3 valandas 1,5 valandos tarifu. Jei jos valandinis įkainis yra 12 JAV dolerių, ji gauna viršvalandžius už 18 dolerių už 3 valandas, o tai yra visiškai viršvalandžiai. Šis viršvalandis pridedamas prie jos įprastinio valandinio darbo užmokesčio, kuris siekia $ 480 (40 valandų x 12 dolerių). Tai yra jos bruto darbo užmokesčio už darbo užmokestį laikotarpis.

    Šie straipsniai apie viršvalandžius gali padėti išspręsti viršvalandžių darbo užmokesčio problemą:

    Valandiniai darbuotojai ir viršvalandžiai

    Atleidžiami ir neapmokestinami darbuotojai: viršvalandžių taisyklės

  • 04

    Ketvirtas žingsnis: apskaičiuokite federalinių pajamų mokesčio (FIT) išskaičiuojamą sumą

    Norėdami apskaičiuoti federalinių pajamų mokesčio išskaičiavimą, jums reikės:

    • Darbuotojo bruto darbo užmokestis už darbo užmokesčio laikotarpį
    • Darbuotojo W-4 forma ir
    • Mokesčių lentelės kopija iš IRS 15 leidinyje „Darbdavio mokestinis vadovas“). Įsitikinkite, kad turite lentelę teisingiems metams. Lentelė pasikeitė 2018 m. Sausio 1 d., Todėl jums reikės 2018 m. Lentelės.

    Eikite į 15 leidinio puslapį, kuriame sakoma: „Pajamų mokesčio išskaičiavimo procentinės dalies lentelės“

    Ieškokite lentelės, kuri atitinka:

    • Šeiminė padėtis. Viena (įskaitant namų šeimininko statusą) yra kairėje ir ištekėjusi yra dešinėje.
    • Mokėjimo laikotarpio tipas. Tai svyruoja nuo savaitės iki metinio (tai reiškia, kad asmuo gauna mokestį kartą per metus). Kas dvi savaites yra kas antrą savaitę (pvz., Kas antrą penktadienį), o pusę mėnesio - du kartus per mėnesį (pvz., 1 ir 15).
    • Tada rasti asmens bruto darbo užmokestį ant šios lentelės.

    Tarkime, jūs žiūrite į Savaitės darbo užmokesčio laikotarpį vedusiam asmeniui.

    Žiūrėkite į kairę pusę, kad surastumėte savaitės bruto darbo užmokesčio sumą. Tarkime, tai yra $ 1500. Raskite 1500 dolerių sąraše „Per… bet ne daugiau“. $ 1500 yra daugiau nei $ 525, bet ne daugiau kaip $ 1626.

    Pamatysite šią eilutę:

    Pajamų mokesčio suma, kurią reikia mokėti, yra:

    Pernelyg per didelis pernelyg didelis

    $ 525 $ 1626 $ 35.90 ir 15% - 525 USD

    Į šią kitą dalį yra keli žingsniai.

    1. Iš stulpelio „Mokesčių suma“ nenurodykite 35,90 USD.

    2. Tada turite rasti savo darbuotojo darbo užmokesčio perviršį nuo stulpelio „perteklius“. Atimkite $ 525 nuo $ 1500; tai suteikia jums $ 475.

    3. Kelių stulpelių skaičius yra $ 475 už 15%. Tai suteikia jums $ 146.25.

    4. Pridėkite $ 146.25 į $ 35,90 iki lygios $ 182,15. Tai suma, kurią atsisakote iš asmens darbo užmokesčio už federalinį pajamų mokestį.

    IRS turi išskaičiavimo skaičiuoklę, kad šis procesas būtų lengvesnis, jei turite daug darbuotojų.

    Be to, turėsite apskaičiuoti FICA mokesčius.

  • 05

    Penktas žingsnis: Apskaičiuokite socialinę apsaugą ir Medicare atskaitymus

    Jūs turite išskaičiuoti FICA mokesčius (Socialinės apsaugos ir Medicare) iš darbuotojų darbo užmokesčio. Šių atskaitymų skaičiavimas yra gana paprastas. FICA mokesčio suma yra 15,3% darbuotojo bendrosios darbo užmokesčio.

    Pusė viso darbo užmokesčio (7,65%) išskaičiuojama iš darbuotojo darbo užmokesčio, o pusę - darbdavys.

    Pirmiau minėtam darbuotojui, kurio darbo užmokestis per savaitę yra 1500 JAV dolerių, skaičiavimas yra $ 1500 x 7,65% (0,765) už 114,75 JAV dolerius.

    Būkite atsargūs, kad neatskaitytumėte pernelyg didelės socialinės apsaugos mokesčio nuo didelės pajamas gaunančių darbuotojų, nes socialinė apsauga yra ribojama kiekvienais metais, o maksimalią sumą nustato Socialinės apsaugos administracija.

    Jūs taip pat turėsite apsvarstyti papildomą Medicare mokesčių atskaitymą, kurį turi sumokėti aukštesnio lygio darbuotojai, kurie prasideda tada, kai darbuotojas pasiekia tam tikrą mokėjimų sumą už metus. Papildomas mokestis yra 0,9% bendrojo darbo užmokesčio, ir jis prasideda nuo 200 000 JAV dolerių, atsižvelgiant į darbuotojo W-4 statusą. Iš darbdavio nereikia mokėti jokių papildomų mokesčių.

  • 06

    Šeštas žingsnis: imkite valstybės pajamų mokesčio atskaitymus

    Dauguma valstybių narių taiko pajamų mokesčius darbuotojų atlyginimams ir darbo užmokesčiui. Turėsite atlikti tam tikrus tyrimus, kad nustatytumėte šių atskaitymų sumas ir kaip juos siųsti atitinkamam valstybės / vietos mokesčių administratoriui.

    Šiame straipsnyje aptariamos jūsų, kaip darbdavio, pareigos atskaityti, sumokėti ir pranešti apie šiuos mokesčius.

    Nepamirškite vėl naudoti bendrosios darbo užmokesčio sumos mokestį.

    Atgal į Viskas apie darbo užmokesčio mokesčius

  • 07

    7 žingsnis: imkitės kitų atskaitymų

    Jūs dar ne visai darai su atskaitymais. Štai keletas kitų galimų darbuotojų atlyginimų, kuriuos galbūt reikės apskaičiuoti:

    • Atsiskaitymai už darbuotojų įmokas į sveikatos plano aprėptį
    • Atsiskaitymai už 401 (k) ar kitas pensijų plano įmokas
    • Atskaitymai už įmokas į įmonės vidines lėšas ar labdaros dovanas.

    Atminkite, kad visi atskaitymai yra pagrįsti bruto darbo užmokesčiu.

  • 08

    Galiausiai, pavyzdys, kaip atrodys darbuotojų atlyginimai

    Jei darbuotojas yra aukščiau, savaitinis darbo užmokestis būtų toks:

    Bendrasis darbo užmokesčio FIT išskaičiavimas „FICA“ išskaičiavimas Kitas išskaičiuoja „Net Pay“

    $1500.00 $182.15 $146.25 $0 $1171.60

  • 09

    Naudojant procentinio metodo lenteles federalinių pajamų mokesčio išskaičiavimui

    Procentinis metodas išskaičiavimui apskaičiuoti yra alternatyvus skaičiavimo metodas. Šis apskaičiavimas grindžiamas ne bendruoju darbo užmokesčiu, o grynaisiais darbo užmokesčiais, išskaičiavus visus išskaičiuojamus leidimus. 2018 m. IRS paskelbė išsamią informaciją apie pranešimą 1036, kuriame paaiškinama, kaip veikia procentinis metodas.

    Pirma, iš bendros darbo užmokesčio už tinkamą darbo užmokesčio laikotarpį išskaičiuojate bendrą leidimų skaičių (formos 5 eilutėje). Jei darbuotojas turi dvi išmokas ir mokamas kas savaitę, iš viso bus atskaityta $ 15,60. Jei darbuotojo savaitinis darbo užmokestis yra 650,00 JAV dolerių, apskaičiavimui naudojama suma būtų 650 dolerių, atėmus $ 15,60, arba 490,40 USD. Tada naudokite lentelę „Pranešimas 1036“, kad apskaičiuotumėte išskaičiavimą tokiu pačiu būdu, kaip ketvirtame žingsnyje.

  • 10

    Ir nepamirškite sumokėti savo darbo užmokesčio mokesčių

    Jūs privalote įnešti indėlius į IRS mokesčius, mokamus už darbuotojų darbo užmokestį už federalinius pajamų mokesčius ir FICA mokesčius, ir sumas, kurias turite sumokėti kaip darbdavys. Konkrečiai, po kiekvieno darbo užmokesčio turite

    • Mokėkite federalinį pajamų mokestį iš visų darbuotojų
    • Sumokėti FICA mokestį iš visų darbuotojų, ir. T
    • Mokėkite pusę FICA mokesčio už visus darbuotojus.

    Priklausomai nuo jūsų darbo užmokesčio skaičiaus, turite kas mėnesį arba kas savaitę atlikti indėlius.

    Jūs taip pat turite pateikti ketvirtinę ataskaitą apie 941 formą, nurodydami sumas, kurias turite skolingas ir kiek sumokėjote.


  • Video Iš Autoriaus:

    Susiję Straipsniai:

    ✔ - Tiesioginio laiko (JIT) inventoriaus valdymas

    ✔ - Pėsčiųjų saugumas aplink krautuvą

    ✔ - Kaip draudikai įvertina nuostolių riziką


    Naudinga? Pasidalinti Su Draugais!