Autoriaus Dienoraštis Apie Finansų Ir Verslo

Kaip atimti darbuotojų dovanas, apdovanojimus ir premijas

Kada apmokestinamos dovanos, apdovanojimai, premijos?


Daugelis darbdavių pradeda galvoti apie dovanas ar premijas darbuotojams per atostogas, darbuotojo darbo jubiliejų arba pasiekimų pripažinimo ceremonijoje. Tačiau prieš suteikdami šiuos apdovanojimus ar premijas ar dovanas apsvarstykite mokesčių poveikį darbuotojams ir verslui.

Du klausimai, kuriuos reikia užduoti pirmiausia

Ar šios dovanos / apdovanojimai / premijos yra apmokestinamos darbuotojams?
Jei jie yra apmokestinami, turite atskaityti visas taikomas federalines, valstybines ir vietines pajamas bei FICA mokesčius. Taip pat turite sumokėti kitus darbo mokesčius (pavyzdžiui, nedarbo mokesčius).

Ar šios dovanos / apdovanojimai / premijos yra atimamos jums kaip verslo išlaidos?
Kad būtų galima atskaityti, dažnai šie elementai turi ribų. Žinant ribas, galite nustatyti dovanos dydį.

Verslo dovanos darbuotojams

Kiekvienais metais kiekvienam asmeniui, įskaitant darbuotojus, jūsų įmonė gali išskaičiuoti ne daugiau kaip $ 25 dovaną. Daugiau informacijos apie dovanų ribas žr. IRS 463 leidinyje. Žinant atsakymus į šiuos klausimus, galite padėti jums priimti tinkamus sprendimus dėl apmokestinimo ir atskaitymo.

Dovanų kortelės ir dovanų sertifikatai darbuotojams

Dovanų kuponai ir naujesnės dovanų kortelės yra apmokestinamos darbuotojams, nes jos gali būti konvertuojamos į pinigus. Buvo diskutuojama apie tai, ar nedidelės dovanų kortelės / sertifikatai ($ 25 ar mažiau) negali būti apmokestinami, nes jie yra „de minimis“ šalutinės išmokos (nedidelė suma), tačiau IRS nepateikė jokių gairių, todėl tai geriausia pasikonsultuoti su savo mokesčių patarėju ir laikyti juos apmokestinamais. Jei duodate dovanų korteles ar dovanų kuponus, privalote išskaičiuoti mokesčius iš darbuotojo sumokėti už šias dovanas ar jų sumas.

Premijos savininkams ir darbuotojams

Premijos darbdaviams ir (arba) savininkams yra teisėtos verslo išlaidos ir gali būti išskaičiuojamos tam tikromis aplinkybėmis. Pirma, žiūrėkite premijas savininkams / akcininkams:

  • S Bendrovės gali išskaičiuoti premijas akcininkams ir savininkams, kol jie gauna savo akcijas priemokos išmokėjimo metu.
  • C Bendrovės gali išskaičiuoti premijas tik akcininkams ir (arba) savininkams, turintiems 50 proc. Ar didesnę nuosavybę tuo metu, kai mokama premija.
  • Individualiosioms įmonėms, bendrijoms ir ribotos atsakomybės bendrovėms (LLC) premijos nėra atskaitomos verslo išlaidos, nes savininkai / partneriai / nariai laikomi savarankiškai dirbančiais asmenimis. Tai yra viena iš situacijų, kai turint korporaciją ir būti tos įmonės darbuotoju, gali atsirasti daugiau mokesčių atskaitymų.

Premijos darbuotojams yra laikomos pajamomis ir yra apmokestinamos darbuotojui. Jūs turite išskaičiuoti pajamų mokesčius ir FICA mokesčius už darbuotojų premijas (jei darbuotojas per metus neviršija maksimalaus socialinio draudimo. Jei nuspręsite savo darbuotojams suteikti premiją, turite suteikti jiems galimybę keisti savo atsisakymo leidimą (W forma -4) už tą užmokestį, ir pakeiskite jį atgal už paskesnius čekius. Daugelis darbuotojų mėgsta keisti savo premijos čekį, todėl jie gauna daugiau premijos.

(Daugiau informacijos apie tai, kaip tai padaryti toliau.)

Darbuotojų apdovanojimai ir mokesčių atskaitymai

Čia pateikiamos darbuotojų apdovanojimų pasekmės:

Atskaitymas
Jūs galite išskaičiuoti darbuotojo apdovanojimų išlaidas iš savo verslo mokesčių, iki 400 dolerių už kiekvieno darbuotojo materialų asmeninį turtą (pvz., Laikrodį) kiekvienais metais. Tai apima paslaugų apdovanojimus ir apdovanojimus už saugumą. Taip pat yra ribojamų partnerių teikiamų darbuotojų apdovanojimų. Norėdami gauti daugiau informacijos, perskaitykite toliau pateiktą straipsnį.

Apmokestinimas
Paslaugų ir saugos apdovanojimai nėra apmokestinami darbuotojams, jei jie yra riboti. Paslaugų apdovanojimų (ne per pirmuosius penkerius metus, o ne dažniau kaip kas 5 metus) ir saugos apdovanojimų (ne daugiau kaip 10% darbuotojų) ribos. Apdovanojimai, viršijantys ribas, yra apmokestinami.

Papildomi darbo užmokesčiai ir išskaičiavimai

IRS mano, kad premijos, dovanos ir atlygiai yra papildomų darbo užmokesčio kategorijos. IRS sako:

Kaip jūs mokate papildomą darbo užmokestį, priklauso nuo to, ar papildomas mokėjimas yra nustatomas kaip atskiras mokėjimas iš įprastų darbo užmokesčių

Šis išskaičiavimas taikomas tik federaliniam pajamų mokesčiui. Apskritai, jei darbo užmokestis mokamas įprastu darbo užmokesčiu, išskaičiavimas atliekamas viso darbo užmokesčio metu įprastu būdu, įskaitant papildomą dalį. Jei mokate papildomą darbo užmokestį atskiru čekiu, galite atsisakyti fiksuoto 22 proc. Arba galite atsisakyti įprastos normos, kurią šiuo metu naudojate šiam darbuotojui. Tai yra supaprastinimas ir yra daug išimčių. Daugiau informacijos rasite IRS 15 leidinyje.

Darbuotojų dovanos arba premijos „išskaičiavimas“ ir „išieškojimas“

Darbuotojų dovanos paprastai yra pakankamai mažos, kad jums nereikės nerimauti dėl darbuotojų, norinčių keisti išskaičiuojamą pašalpą. Tačiau didesnėms premijoms turite suteikti darbuotojams galimybę keisti savo W-4 išskaičiuojamą sumą už tą vieną darbo užmokestį. Jūs turite leisti darbuotojams keisti savo W-4 formas taip dažnai, kaip nori.

Kai kurie darbuotojai norės pakeisti savo išskaičiavimą, kad gautų daugiau premijos. Šiam procesui reikalingos dvi „W-4“ formos - viena - mažesnei vienai čekiui, o kita - grįžti į pradinį darbuotojo išskaičiuojamąjį sumą.

Kai kuriais atvejais gali tekti sumokėti premiją. Tai reiškia, kad jūs suteikiate darbuotojui daugiau, kad būtų galima išskaičiuoti. Pavyzdžiui, jei darbuotojui suteikiate $ 1000 premiją, tuo metu, kai išeisite mokesčius, premijos patikrinimas gali būti tik, tarkim, $ 750. Galite apskaičiuoti didesnę sumą už premiją, kad čekis parodytų visą $ 1000. Taigi jūs iš tikrųjų suteikiate darbuotojui didesnę premiją už papildomus mokesčius. „Paycheckcity“ turi bendrą skaičiuoklę, kurią naudodami galite nustatyti grynąją premijos čekio sumą, leidžiančią nustatyti darbo užmokesčio mokesčius.

Atsakomybės apribojimas: Šiame straipsnyje ir šioje svetainėje pateikta informacija skirta tik bendrai informacijai. Šios mokesčių problemos yra sudėtingos, ir kiekviena situacija yra kitokia, todėl prieš atlikdami viską, kas gali būti darbuotojams mokestinė prievolė, arba kuri gali turėti įtakos darbuotojo dovanos atskaitymui, turėtumėte pasikonsultuoti su savo mokesčių patarėju.


Video Iš Autoriaus:

Susiję Straipsniai:

✔ - Turto pagrindas

✔ - Top 10 internetinių didmeninių katalogų svetainių

✔ - Ką reiškia perdirbimo simboliai?


Naudinga? Pasidalinti Su Draugais!