Autoriaus Dienoraštis Apie Finansų Ir Verslo

Kanados verslo pajamų paskirstymas

Pajamų paskirstymo Kanadoje taisyklės


Pajamų paskirstymas - tai pajamų pervedimas iš didesnio pajamų mokesčio grupėje esančio asmens šeimos nariui, turinčiam mažesnes pajamas. Kadangi Kanadoje jūsų pajamos yra apmokestinamos didesniu tarifu, tuo didesnė jūsų pajamų suma (žr. Federalinius mokesčių tarifus), kai „pervesti“ dalį savo pajamų šeimos nariui, kurio pajamos yra mažesnės už tavo, galite mokėti gerokai mažesnį pajamų mokestį.

Ir nors šeimos mokesčių sumažinimas, kuris leido asmenims suskaidyti savo pajamas su sutuoktiniu dėl mokesčių kreditų iki 2000 JAV dolerių, įmonės vis dar turi savo pajamų paskirstymo strategijas, kurios gali sukurti nemažai mokesčių taupymo.

Iš esmės yra du būdai, kaip suskirstyti savo verslo pajamas:

1) mokant dalį jo šeimos nariams atlyginimo ar darbo užmokesčio

2) perleidžiant dalį savo pajamų šeimos nariams per dividendus

Pajamų ar darbo užmokesčio paskirstymas

Kaip Kanados verslo savininkas, galite sumažinti savo faktines pajamas, samdydami savo sutuoktinį ir (arba) vaikus kaip darbuotojus, ir išeikite jiems dalį savo pajamų iš darbo užmokesčio ar darbo užmokesčio pavidalu.

Tarkime, pavyzdžiui, jūsų įmonės grynosios pajamos yra 75 000 JAV dolerių. Bet jūsų sutuoktinis visą darbo laiką dirbo versle, o jūs jam sumokėjote 30 000 dolerių atlyginimą. Jūsų grynosios pajamos sumažėja iki 45 000 JAV dolerių, tai yra didelis mokesčių taupymas. Ir kadangi jūsų sutuoktinio 30 000 JAV dolerių pajamos apmokestinamos dar mažesniu pajamų mokesčio tarifu, jūs iš tikrųjų gausite dvigubą mokestį.

Kanados pajamų mokesčio taupymas nėra vienintelis šios mokesčių strategijos privalumas. Kadangi jūsų sutuoktinis dabar turi pajamų, jis prisidės prie CPP ir galės prisidėti prie RRSP, padėdamas jums abiem sukurti patogesnį išėjimą į pensiją.

Pajamų suskaidymo Kanadoje taisyklės pagal šeimos nuomą

1) Jūsų sutuoktinis turi faktiškai dirbti verslui. Tai reiškia, kad jis privalo turėti paskirtas pareigas, kurias jis atlieka, kaip ir bet kuris kitas darbuotojas. Ir kaip darbdavys turite saugoti ir išlaikyti reikiamus darbuotojų įrašus. Tiesiog sakydamas, kad tavo sutuoktinis jums praėjusiais metais dirbo, ir nepakanka rinkti numerį, kurį norite iš oro.

2) Jūs, kaip darbdavys, turite sumokėti savo sutuoktiniui atlyginimą arba darbo užmokestį, atitinkantį darbo užmokestį ar darbo užmokestį, kurį mokėsite kitam asmeniui už tą patį darbą. Jūs negalite jam sumokėti 70 000 JAV dolerių, kad galėtų atlikti pagrindines biuro užduotis, pvz., Užregistruoti ir atsakyti į telefonus. Jei jūsų sutuoktinis dirba už jus kaip biuro padėjėją, jums reikia sumokėti jam lygią sumą, kurią daro kiti biuro padėjėjai.

Darbuotojų įrašų saugojimas ir sutuoktiniui mokamas atitinkamas darbo užmokestis yra nedidelė kaina, kurią reikia mokėti už tokias galingas Kanados pajamų mokesčio lengvatas. Jei jūsų sutuoktinis ar vaikas jau nėra jūsų darbuotojas, gal atėjo laikas pagalvoti apie tai, ką jis gali padaryti jūsų verslui.

Pajamų paskirstymas pagal dividendus

Jei jūsų verslas yra įtrauktas (žr. „Verslo nuosavybės formos pasirinkimas“), kitas pajamų paskirstymo būdas yra mokėti dividendus savo sutuoktiniui ir vaikams. Didelis dalykas dėl šios mokesčių strategijos yra jo lankstumas; dividendų suma ir jų gavėjai kiekvienais metais gali skirtis, priklausomai nuo to, kiek pajamų norite paskirstyti, kad sumažintumėte savo mokesčių grupę.

Jei norite padalinti pajamas naudodamiesi dividendais, turite sukurti savo įmonę, kad jūsų sutuoktinis ir vaikai būtų akcininkai; tada galite paskirstyti dividendus tarp šeimos narių, kad sumažintumėte mokesčių naštą. Atkreipkite dėmesį, kad, kadangi dividendai mokami akcijų savininkams, šeimos nariai neturi būti įmonės darbuotojai, norintys gauti dividendus (nors jie taip pat gali būti įmonės darbuotojai ir gauti atlyginimą bei akcininkų dividendus).

Jūsų korporacija gali būti struktūrizuota taip, kad šeimos nariams būtų suteiktos papildomos ne balsavimo teisės. Tai ypač naudinga vaikams, nes nebalsuojantys akcininkai gali gauti dividendus, tačiau neturi teisės dalyvauti sprendimuose, susijusiuose su bendrovės politika. Daugiau informacijos apie akcijų nuosavybės struktūrizavimą žr. „Kaip nustatyti naujų klasių akcijų klases“? ir Įstatai.

Pajamų paskirstymo Kanadoje taisyklės, mokant dividendus šeimai

Dividendų būdu gautų pajamų paskirstymo taisyklės keičiasi nuo 2018 m. Mokestinių metų.

Paprasčiau tariant, dabartinis Splitas pajamų mokestis, kuris taiko didžiausią ribinį mokesčio tarifą (šiuo metu 33 proc. Federaliniu mokesčiu ir provincijos mokesčiu rašymo metu), siekiant padengti tam tikrų šeimos narių, jaunesnių nei 18 metų, gautas pajamas, yra plečiamas, kai kurie šeimos nariai, sulaukę ir 18 metų, taip pat pašalina pranašumą, kad suskirstytos pajamos būtų apmokestinamos mažesniu ribiniu tarifu.

Taigi dabar siekiant užtikrinti, kad šis pajamų paskirstymo metodas būtų naudojamas, reikia užtikrinti, kad dividendai nebūtų skiriami šeimos nariams, kurių pajamos yra mažesnės, ir kurioms įtakos turės išskaičiuotos pajamos, atkreipiant dėmesį į išimtis ir užtikrindamos, kad šie šeimos nariai laikytųsi taisykles.

Pvz., Jei dividendą gaunantis šeimos narys yra 18 metų ar vyresnis, dividendai neturės įtakos suskaičiuotų pajamų mokesčiui, jei jis bus gautas iš „neįtraukto verslo“,

„Susijusi verslas, kai asmuo aktyviai dalyvavo nuolatiniame, nuolatiniame ir esminiame („ Aktyviai įsitraukusiame “) versle, vykdant mokestinius metus ar bet kokius penkis ankstesnius asmens mokestinius metus.“
"Asmuo bus laikomas aktyviu dalyvavimu, jei individualus darbas įmonėje dirba vidutiniškai 20 valandų per savaitę to asmens, kuriam verslas veikia, mokestinių metų laikotarpiu, arba tenkina šį reikalavimą penkerius ankstesnius metus.

Penki mokestiniai metai neturi būti nuoseklūs. Bet kuriuo kitu atveju, ar asmuo aktyviai dalyvauja, priklausys nuo to atvejo faktų ir aplinkybių “(Rekomendacijos dėl dalinių pajamų taisyklių taikymo suaugusiesiemsKanados pajamų agentūra).

Jei jūsų verslas yra sezoninis, šeimos narys turi dirbti tik 20 valandų per savaitę per metus, kai jūsų verslas veikė.

Kitos išimtys yra šios:

  • „Įmonės savininko sutuoktinis, jeigu savininkas reikšmingai prisidėjo prie verslo ir yra 65 metų ar vyresnis. Pripažindamas ypatingus iššūkius, susijusius su planavimu išeiti į pensiją ir valdyti pensines pajamas, naujas požiūris į pajamų šlakstymą bus geriau suderintas su esamos pensijų pajamų paskirstymo taisyklės, taip pat tai, kad įmonė gali atlikti svarbų vaidmenį remiant jos savininką išėjus į pensiją.
  • 25 metų ir vyresni suaugusieji, turintys 10 proc. Ar daugiau įmonės, kuri uždirba mažiau nei 90 proc. Pajamų už paslaugas ir nėra profesionali korporacija.

  • Asmenys, gaunantys kapitalo prieaugį iš kvalifikuotų smulkaus verslo įmonių akcijų ir kvalifikuotų ūkių ar žvejybos turto, jei jiems nebūtų taikomas didžiausias ribinis mokesčio tarifas pagal galiojančias taisykles "(Kanados pajamų agentūra)

Daugiau informacijos apie tai, kaip įsidiegti pajamų paskirstymo galią, galite pasikalbėti su savo buhalteriu.


Video Iš Autoriaus:

Susiję Straipsniai:

✔ - Sodininkystės verslo pradžios privalumai ir trūkumai

✔ - Verslo teisinės organizacinės struktūros

✔ - Geriausi 2019 m. Elektriniai pieštukai


Naudinga? Pasidalinti Su Draugais!