Autoriaus Dienoraštis Apie Finansų Ir Verslo

Verslo išlaidų, susijusių su federaliniais mokesčiais, atskaitymo taisyklės

Daug dolerio gali būti išskaičiuota daug verslo išlaidų


Susiduriame su pinigais, kad užsidirbtumėte pinigų. Savarankiškai dirbantys asmenys, vykdydami verslą, patiria daug bendrų išlaidų. Tačiau „Internal Revenue Service“ leidžia išskaičiuoti savo verslo išlaikymo ir veiklos išlaidas, ir daugeliu atvejų šios išlaidos yra visiškai atskaitytos. Tai reiškia, kad jūs galite atimti dolerį iš savo apmokestinamų verslo pajamų už kiekvieną išleistą dolerį.

Kitos išlaidos negali būti atimamos dolerio dolerio atžvilgiu, bet jūs vis tiek galite gauti mokesčių užmokestį už jų mokėjimą.

Visiškai išskaičiuojamos verslo išlaidos

Bet kokios išlaidos, kurios yra „įprastos ir būtinos“ jūsų prekyboje ar versle, yra atskaitomos pagal Vidaus pajamų kodekso 162 straipsnį. „Paprastas“ reiškia, kad dauguma kitų savarankiškai dirbančių mokesčių mokėtojų, dirbančių tame pačiame versle ar prekyboje, taip pat paprastai moka už šiuos dalykus. „Būtinas“ reiškia, kad jie padeda jums užsiimti verslu, ir iš tikrųjų negalėsite užsiimti verslu, jei nepadarėte šių išlaidų.

Tačiau ne visos jūsų išlaidos yra visiškai atskaitomos, net jei jos yra paprastos ir būtinos. Dažniausiai išskaičiuojamos verslo išlaidos yra:

  • Apskaitos mokesčiai
  • Reklama
  • banko mokesčiai
  • Komisinių ir pardavimo išlaidos
  • Konsultacijų išlaidos
  • Tęstinės profesinio mokymo išlaidos
  • Sutarties darbo sąnaudos
  • Kredito ir surinkimo mokesčiai
  • Pristatymo mokesčiai
  • Mokesčiai ir prenumeratos
  • Darbuotojų išmokų programos
  • Įrangos nuoma
  • Gamyklos išlaidos
  • Draudimas
  • Išmokėtos palūkanos
  • Interneto prenumeratos, domenų vardai ir priegloba
  • Skalbiniai
  • Legalūs mokesčiai
  • Licencijos
  • Priežiūra ir remontas
  • Biuro išlaidos ir reikmenys
  • Pensijų ir pelno paskirstymo planai
  • Pašto siuntimas
  • Spausdinimo ir kopijavimo išlaidos
  • Profesinio tobulinimo ir mokymo mokesčiai

  • Profesionalūs mokesčiai
  • Skatinimas
  • Nuoma
  • Atlyginimai, darbo užmokestis ir kita kompensacija
  • Saugumas
  • Maži įrankiai ir įranga
  • Programinė įranga
  • Prekės
  • Telefonas
  • Prekybos nuolaidos
  • Kelionė
  • Komunalinės paslaugos

Dovanos klientams ar klientams

Tada yra išlaidų, už kurias jūs galite reikalauti tik procentinio dydžio. Dovanos klientams ar klientams patenka į šią skėtis.

Šios dovanos yra išskaičiuojamos tik iki 25 JAV dolerių vienam asmeniui. Jei parodysite savo geriausius klientus su 100 dolerių butelio burbonu, galite pareikalauti sumokėti tik 25 JAV dolerius, o kitas - 75 USD. Bet jei duosite jam 20 dolerių butelį vyno, galite išskaičiuoti visą kainą, nes tai yra mažesnė už 25 USD ribą.

Ne visos „dovanos“ taip pat laikomos dovanomis mokesčių tikslais. Kai kurios iš šių išlaidų gali būti laikomos reklaminėmis. Paprastai tai yra elementai, kurie jums kainuoja 4 USD ar mažiau. Jie yra visiškai atimami, jei jie turi jūsų įmonės pavadinimą ir platinate daug jų, pvz., Rašiklius, kuriuos galėtumėte pasiūlyti visiems, kurie pasirašo sutartį su jumis.

Be to, dovanos, kurias duodate savo darbuotojams, paprastai yra visiškai išskaitomos. Ir galbūt galėsite reikalauti, kad dovana būtų padengiama kaip maitinimo ir pramogų išlaidos, kad padidintumėte savo atskaitymo sumą.

Maitinimas ir pramogų išlaidos

Šios verslo išlaidos paprastai yra išskaičiuojamos iki 50 proc. Išlaidų. Maitinimo ar pramogų renginys turi būti kažkaip susijęs su verslu. Jei į tą patį klientą pateksite į vakarienę ir įsigysite 100 dolerių butelį burbono, kad galėtumėte pasidalinti su maistu, o ne suteikti jam butelį tiesiai, jūsų išskaičiavimas padvigubėja nuo 25 iki 50 dolerių arba pusę pirkimo kainos. Ir jūs taip pat galite išskaičiuoti pusę maitinimo ir patarimo išlaidų.

Automobilių ir transporto išlaidos

Jūs galite išskaičiuoti dalį savo automobilių ir transportavimo išlaidų už mylios, kuria važiuojate verslo tikslais. Tai neapima kelionės į kitą miestą ar vietovę, kuri yra atskira kategorija, ir visiškai atskaitytinų išlaidų. Transportavimo išlaidos yra tos, kurias patiriate kasdieninėje verslo veikloje.

Jūsų verslo atstumai turi būti atskirti nuo jūsų asmeninių mylių. Tai, žinoma, gali būti sudėtinga, todėl naudinga išlaikyti rašytinį žurnalą arba išmaniajame telefone, arba užrašų knygelėje, esančioje jūsų pirštinių skyriuje.

Štai pavyzdys. Jūs vykdote savo verslą iš namų ir kiekvieną kelią važiuojate 20 mylių, kad aptarnautumėte kliento kompiuterinę sistemą. Tuomet išvykstate į penkių mylių šoninę kelionę, kad pasiektumėte vakarienę savo namo atgal. Techniškai, jūs turite atimti 10 mylių, darant prielaidą, kad valgio pikapas buvo penkių mylių atstumu, nuo visų 50 mylių, kuriuos važinėjate tuo išvykimu. Taigi 40 iš jūsų mylių yra apmokestinami. Jūs negalite pridėti kito 10.

Dabar galite pasirinkti. Galite atimti faktines išlaidas, patirtas vairuodami šiuos 40 mylių, arba nuo 2018 m. Galite išskaičiuoti standartinį rida, kuri yra 54,5 cento už mylią.

Jei per metus važiavote 30 000 mylių, o 15 000 iš šių mylių buvo susiję su verslu, jūsų atskaitymas lygus 50 proc. Tai apima tokius dalykus kaip nusidėvėjimas, auto paskolos palūkanos, kuras, priežiūra, draudimas ir registracija. Arba galite tiesiog atimti $ 8,175 arba 15 000 mylių kartus 54,5 centų.

Akivaizdu, kad norėsite naudoti daugiau išskaitymų. Ir turėkite omenyje, kad standartinis rida rodiklis šiek tiek kasmet didėja, nes jis indeksuojamas pagal infliaciją. 2017 m. Jis buvo centas mažesnis už mylią.

IRS leidinys 463, Kelionės, pramogos, dovanos ir automobilio išlaidos suteikia daugiau informacijos apie šias iš dalies atskaitytinas išlaidas.

Namų biuro išlaidos

Taip pat galite reikalauti išskaityti išlaidas, susijusias su namų biuro palaikymu, bet tik tų išlaidų dalį, kuri yra susijusi su jūsų namų vietove, kurią naudojate tik verslui.

IRS taip pat suteikia jums galimybę pasirinkti šią atskaitą. Galite naudoti supaprastintą metodą ir reikalauti $ 5 už kiekvieną jūsų namų kvadratinį pėdą, kuri skirta jūsų verslui, arba galite išskaičiuoti procentą savo bendrųjų išlaidų, atitinkančių jūsų namų procentą, kurį naudojate verslui. Jei jūsų namų biuras užima 15 procentų viso jūsų namų kvadratinių pėdų, ir jei bendros išlaidos jūsų namų išlaikymui už metus buvo 42 000 JAV dolerių, galite reikalauti, kad būtų atimta $ 6,300 namų biuro atskaita, arba 15 proc.

Dauguma mokesčių mokėtojų mano, kad procentinis metodas yra naudingesnis, ypač tose, kuriose yra didelių namų biurų. Supaprastintas metodas užima 300 kvadratinių pėdų. Jūsų faktinės išlaidos apima nuomą arba hipoteką, draudimą, komunalines paslaugas, remontą ir techninę priežiūrą, atliekamą tik jūsų biuro patalpose. Jie taip pat apima nusidėvėjimą, jei turite savo namus, o ne nuomą.

Norint gauti, turite naudoti savo namų darbo vietą tik verslo tikslais. Jei naudojate patalpos dvigubą mokestį kaip vaiko žaidimų kambarį, arba jei jis taip pat yra jūsų miegamasis, galite pareikalauti tik atskaitymo už erdvės, kurioje jūs dirbate, kvadratinę medžiagą, o ne visą kambarį.

Ji taip pat turi būti jūsų pagrindinė verslo vieta. Tai nereiškia, kad negalite atlikti namų skambučių taisydami kompiuterius, jei tai yra jūsų verslas, bet jūs iš tikrųjų turite paleisti verslą iš savo namų vietos.

Daugiau informacijos apie namų biuro išskaičiavimą galite rasti IRS leidinyje 587 „Jūsų namų verslo naudojimas“.

Neišskaičiuojamos išlaidos

Kai kurios verslo išlaidos niekada negali būti atskaitytos, nors jos gali būti tiesiogiai susijusios su jūsų profesija ar profesija, įskaitant kyšius ir atsipirkimus, kurie dažnai yra neteisėti pradėti ir įnašai į politines partijas ar kandidatus. Mokesčiai ir narystės mokesčiai, kuriuos galite sumokėti už socialinius klubus, nėra atskaitytini, taip pat lobistinės išlaidos, nuobaudos ir baudos.

Daugiau informacijos apie šias išlaidas žr. 535 leidinyje „Verslo išlaidos“ IRS svetainėje.

Kaip išskaičiuoti verslo išlaidas

Visais atvejais turite užpildyti ir užpildyti „C“ arba „C-EZ“ sąrašą su savo mokesčių deklaracijomis, kad galėtumėte išsiaiškinti savo verslo išlaidas ir apskaičiuoti, kiek verslo pajamų išlieka po to, kai juos išskaičiuojate. Tada gautas skaičius įrašomas į jūsų 2017 m. Formos 1040 eilutę kaip apmokestinamąsias pajamas iš jūsų verslo.

Tačiau 2018 m. Mokesčių deklaracijoje eilutė gali būti ne tokia pati ir tikriausiai nebus. Iždo departamentas ir IRS šiuo metu rengia naują „1040“ formą, pradedant nuo šio mokestinių metų, ir tai yra žymiai suspausta ir nuleista nuo senos formos. Jūs vis tiek įvesite tą pačią informaciją, kurią anksčiau naudojote, bet skirtingose ​​vietose ar skirtinguose tvarkaraščiuose. Vis dėlto jums reikės užpildyti ir užpildyti C grafiką, kad gautumėte apmokestinamąsias verslo pajamas.

Redagavo ir atnaujino „Beverly Bird“

Straipsnis Turinys Pereiti prie skyriaus

Išskleisti

  • Visiškai išskaičiuojamos verslo išlaidos

  • Dovanos klientams ar klientams

  • Maitinimas ir pramogų išlaidos

  • Automobilių ir transporto išlaidos

  • Namų biuro išlaidos

  • Neišskaičiuojamos išlaidos

  • Kaip išskaičiuoti verslo išlaidas


Video Iš Autoriaus:

Susiję Straipsniai:

✔ - Kodėl asmeninė garantija komercinei nuomai

✔ - Padidinkite savo smulkųjį verslą finansiniu prognozavimu

✔ - Kukurūzų krakmolo pakuotė


Naudinga? Pasidalinti Su Draugais!