Autoriaus Dienoraštis Apie Finansų Ir Verslo

Savarankiško darbo pajamų atskaitymai

Kai esate savarankiškai dirbantis asmuo, verta mokėti, kas yra atskaitytina


Savarankiškai dirbantiems asmenims atskaitymai, susiję su verslo išlaidomis, nebūtinai yra vienoje vietoje. C priedas yra svarbi nepriklausomos rangovo mokesčių forma, tačiau neturėtų būti pamiršta savarankiško darbo atskaitymų, padarytų kitose pajamų mokesčio deklaracijos dalyse.

Šiame savarankiško darbo atskaitymų sąraše pateikiami trumpi aprašymai ir formos, kuriomis jie randami. Tačiau tikslas nėra suteikti specifinių savybių, bet padėti atpažinti potencialius savarankiško darbo atskaitymus kasdieniniame versle. Išsamias šių savarankiško darbo atskaitymo instrukcijas ir sąlygas rasite mokesčių specialisto ar IRS leidiniuose.

1. Pusė Jūsų savarankiško darbo mokesčio

Kai dirbate, jūsų darbdavys moka pusę savo Medicare ir socialinio draudimo mokesčių, o kitą pusę mokate darbo užmokesčio mokesčiais. Kai esate savarankiškai dirbantis asmuo, privalote mokėti visą sumą savarankiško darbo mokesčiu. Tačiau, kaip savo darbdavys, turite teisę atskaityti pusę jo.

Tačiau savarankiško darbo apmokestinimas gali būti didelė kaina nepriklausomam rangovui. Žinant, kaip apskaičiuojamas savarankiškai dirbančio asmens mokestis, svarbu atsižvelgti į užimtumą ir sutartis. Taip pat nepamirškite, kad C sąrašo atskaitymai sumažina jūsų įmonės grynąsias pajamas ir taip pat ir savarankiško darbo mokesčius.

Norėdami apskaičiuoti savarankiško darbo mokestį, naudokite formą SE, tačiau jis mokamas ir pusė yra atimama iš 1040.

2. Jūsų namų biuro naudojimas

Atsižvelgiant į namų biuro atskaitymą gali būti svarbi savarankiško darbo atskaita, tačiau yra daug IRS taisyklių, susijusių su šiuo atskaitymu. Apskritai, išskaitytinos namų biuro išlaidos yra susijusios su jūsų namų biuro naudojimu, o ne įranga biure, ir yra iš dalies atskaitytinos proporcingai vietos, kurią biuras užima namuose, sumai ir ten uždirbtų pajamų sumai. Norėdami apskaičiuoti naudojimąsi savo namų biuru, naudokite 8829 formą. Išskaitytina suma įrašoma į jūsų sąrašą C.

Kaip tai veikia: galite išskaičiuoti vieną iš dviejų būdų: naudodami penkis dolerius už savo namų biuro kvadratinį pėdą arba naudodami savo namų procentinę dalį ir savo išlaidas.

3. Nuoma ir hipotekos palūkanos

Jei išsinuomojate biurų patalpas ar savo patalpas, kurias naudojate savo versle, nuomos ir hipotekos palūkanos yra išskaičiuojamos C sąraše. Tačiau šis savarankiško darbo atskaitymas apsiriboja ne jūsų namų vietomis. Nuomos ir hipotekos palūkanų atskaitymai iš namų biurų, kaip minėta pirmiau, yra tik iš dalies atskaitytini ir apskaičiuoti 8829 formoje.

4. Įtaisai, internetas ir telefonai

Jei turite ar nuomojate biuro patalpas už savo namų ribų, komunalinės paslaugos yra visiškai išskaitytos pagal C priedą. Vėlgi namų biurams tai yra laikomos netiesioginėmis išlaidomis ir yra tik iš dalies atskaitytinos. Komunalinės paslaugos gali apimti dujų, elektros ir apsaugos sistemas.

Verslui naudojami telefonai yra teisėti savarankiško darbo atskaitymai. Tai apima mobiliuosius telefonus, skirtus verslo reikmėms, ir antras telefono linijas jūsų namų biure. Tačiau negalite išskaičiuoti pagrindinės namų telefono linijos kainos, nors galite atimti su juo susijusių verslo skambučių kainą. Jie yra atskaitomi pagal C sąrašą.

5. Tiekimas

Prekių, kurias naudojate savo verslą paleisti, išskaičiuojamos įvairiose C sąrašo eilutėse. Vartojimo biuro reikmenys, pvz., Dažai, popierius, vokai ir tt, išskaičiuojami į C priedo II dalį (įranga, pvz., Kompiuteriai, kameros, spausdintuvai, skaičiuokliai ir pan. yra išskaičiuojami atskirai.) Būtinai laikykite šiuos daiktus atskirus nuo asmeniniam naudojimui skirtų daiktų ir saugokite savo čekius.

Šie atsitiktiniai tiekimai atimami atskirai nuo naudojamų žaliavų, jei jūsų verslas yra tas, kuris gamina ir parduoda prekes. Žr. C priedo III dalį, kurioje išskaičiuojamos žaliavų ir prekių kainos.

6. Įranga

„C“ sąrašo 13 eilutėje arba „Nusidėvėjimo ir 179 skirsnio“ eilutėje išskaičiuojama biuro įranga, įrankiai ar mašinos. Pirma, naudokite 4562 formą nusidėvėjimo skaičiavimui. Tai yra forma, kurią naudojate, jei nusidėvėjote įrangą kelerius metus arba vienerius metus, naudodami 179 skirsnio atskaitą.

7. Remontas ir priežiūra

Tai apima faktinio remonto išlaidas, taip pat verslo įrangos ir biuro paslaugų sutartis. Jie yra įtraukti į C grafiką. Nepamirškite, tačiau, jei atlikote darbą pataisydami, jūs negalite išskaičiuoti tik darbo jėgos išlaidų. Atsiskaitymai už namų biuro remontą apskaičiuojami 8829 formoje. Jei taisoma kita jūsų namų dalis, kuri paveikia jūsų namų biurą (t. Y. Krosnį), tikėtina, kad tai yra netiesioginė sąskaita ir tik iš dalies atskaita.

8. Senatvės planai

Kai dirbate, įmokos (pagal nustatytas ribas) pensijų planams sumažina jūsų apmokestinamąsias pajamas iš 1040, net jei nesumažinsite atskaitymų. Tas pats pasakytina ir apie savarankiškai dirbančius asmenis. Galite sukurti individualias pensijų sąskaitas (IRA), pvz., SEP arba SIMPLE IRA, sau ir (arba) darbuotojams. Jei nustatote naują darbuotojų pensijų planą, jums gali būti suteikta mokesčių lengvata pirmuosius trejus metus. Už save (bet ne savo darbuotojus) galite naudoti tradicinį IRA, kad galėtumėte prisidėti.

9. Savarankiškai dirbančių sveikatos draudimo įmokos

Norint išskaičiuoti savarankiško sveikatos draudimo įmokas už save ir savo šeimą, turite turėti grynąjį pelną iš savo C sąrašo, ir jūs neturite būti tinkamas kitam planui (pvz., Jūsų sutuoktinių planui). Taip pat taikomi ir kiti savarankiškai dirbančių sveikatos draudimo apribojimai. Šis atskaitymas atliekamas jūsų 1040.

10. Kitas draudimas

Tai apimtų verslą, turtą, atsakomybę, netinkamą elgesį, darbuotojo draudimą ir pan. Jei turite namų biurą, dalis jūsų namų savininko draudimo yra atskaityta kaip netiesioginė sąskaita 8829 formoje. gali išskaičiuoti dalį auto draudimo, jei nurodote faktines išlaidas, o ne pagal standartinę rida. Tai yra paimta iš C sąrašo, išskyrus namų savininko draudimą, kuris apskaičiuotas pagal 8829 formą, kaip minėta aukščiau.

11. Darbuotojų darbo užmokestis ir išmokos ir (arba) išmokos rangovams

Jūs galite išskaičiuoti nepriklausomų rangovų ir darbuotojų darbo sąnaudas pagal C sąrašą. Tačiau šie savarankiško darbo atskaitymai yra atskirose eilutėse: sutartinis darbas (11 eilutė) ir atlyginimai bei darbo užmokestis (26 eilutė). Jei jūs suteikiate naudos savo darbuotojams, pvz., Sveikatos draudimui ir gyvybės draudimui, jie taip pat yra atskaitomi. Atminkite, kad jūsų pačių sveikatos draudimo įmokos išskaičiuojamos atskirai, kaip minėta pirmiau.

12. Mokesčiai

Kaip jūs galite išskaičiuoti savo darbdavio dalį „Medicare“ ir „Social Security“, galite šiuos mokesčius išskaičiuoti už savo darbuotojus. Tačiau, skirtingai nuo savo mokesčių, darbuotojų darbo užmokesčio mokesčiai yra atimami iš C sąrašo. Be to, galite atimti pardavimo mokestį, sumokėtą kaip prekių pardavėjas, nedarbo mokesčius ir mokesčius už licencijas ir leidimus. Nuosavybės mokesčiai už nekilnojamąjį turtą, naudojamą tik verslo tikslais, yra atskaitomi. Nekilnojamojo turto mokestis namuose, kuriuose yra tinkamas namų biuras, yra iš dalies atskaitomas.

13. Palūkanos

Kaip ir hipotekos palūkanos už nekilnojamąjį turtą, naudojamą verslui, yra atskaitytinos, kitos palūkanų rūšys taip pat yra atskaitomos. Tai apima finansavimo išlaidas ir kredito kortelių palūkanas. Tačiau, norėdami apskaičiuoti šią palūkanų normą, geriausia turėti atskiras kreditines korteles, kad būtų padengtos jūsų verslo išlaidos. Tai atimama iš C sąrašo.

14. Reklama, reklama, mokesčiai ir prenumeratos

Tai gali apimti reklamos, interneto svetainių, vizitinių kortelių, brošiūrų, laiškų, narystės verslo organizacijoje išlaidas, profesionalių žurnalų prenumeratą. Jie yra atskaitomi įvairiose C sąrašo eilutėse.

15. Verslo kelionės

IRS verslo kelionių išlaidas apibrėžia kaip „įprastas ir būtinas išlaidas, susijusias su išvykimu iš namų į savo verslą, profesiją ar darbą“. Kelionės tikslas pirmiausia turėtų būti verslas, o ne asmeninis. Išlaidos šeimos nariams, keliaujantiems kartu, nėra atskaitytinos. Išskaičiuotos kelionės išlaidos gali apimti transportavimą, automobilį, apgyvendinimą, maitinimą ir papildomas išlaidas. Atkreipkite dėmesį, kad darbuotojai, naudodamiesi 2106 forma, praneša apie verslo kelionių išlaidas; tačiau savarankiškai dirbantys asmenys praneša apie juos C sąraše.

Kaip ir „Internal Revenue Service“, už 2018 m. Mokestinius metus standartinė rida yra 54,5 cento už mylią.

16. Maitinimas ir pramogos

Maitinimo ir pramogų verslo išlaidos paprastai yra 50 proc. Šios išlaidos gali apimti kliento pramogą jūsų vietovėje arba maitinimą, keliaujant verslo reikalais.

17. Transportavimas ir automatinės išlaidos

Darbo užmokestis nėra atskaitomas; tačiau, jei jūsų buveinė yra pagrindinė darbo vieta, keliaujanti į kitas svetaines, kuriose verslas gali būti atimamas. Išskaičiuojant automobilio išlaidas (C planas, 9 eilutė), galite atsižvelgti į standartinius kilometražų atskaitymus, arba galite apskaičiuoti faktines išlaidas ir nusidėvėjimą ir padauginti iš savo verslo procentinės dalies. Bet kokiu atveju jums reikia tiksliai registruoti savo įmonės transporto priemonės naudojimą. Prieš įvedant juos į 9 eilutę, prie šių skaičių pridedami parkavimo mokesčiai ir rinkliavos.

Priklausomai nuo jūsų konkrečios situacijos gali tekti pateikti 4562 formą.

18. Profesionalios paslaugos

Teisės mokesčiai ir jūsų verslo apmokestinimo išlaidos yra išskaičiuojamos C sąraše. Tačiau jūsų asmeninio pajamų mokesčio parengimo išlaidos nėra atskaitytinos, todėl savo apskaitininkui reikia sumokėti mokesčius.

19. Netinkamos skolos

Norint nurašyti blogą verslo skolą (kuri atsiranda dėl jūsų verslo veiklos), turite naudoti kaupimo metodą, o tai reiškia, kad pranešate apie savo pajamas, nes jos uždirbamos ne kaip sumokėtos. Kadangi dauguma mažų įmonių, nepriklausomų rangovų ir laisvai samdomų vertėjų naudojasi grynųjų pinigų apskaitos metodu, tai nėra labai tipiškas savarankiško darbo atskaitymas, bet naudingas ir vis dėlto. Netinkamos skolos išskaičiuojamos į C sąrašo V dalį.


Video Iš Autoriaus:

Susiję Straipsniai:

✔ - Kanados pensijų planas (CPP)

✔ - Kaip įgyvendinti verslo plano tikslus

✔ - Sužinokite, kaip pradėti Baby Shower dovanų verslą


Naudinga? Pasidalinti Su Draugais!