Autoriaus Dienoraštis Apie Finansų Ir Verslo

Ar turėtumėte suteikti darbuotojui kompanijos automobilį?

Apmokestinamieji aspektai


Gera idėja yra suteikti darbuotojui įmonės automobilio naudojimą. Bet, kaip visada, tai yra sudėtingesnė, nei atrodo, ypač susijusi su mokesčiais.

Šiame straipsnyje aptariamos kelios problemos, susijusios su darbuotojų automobilių vairuotojais.

Tik verslo naudojimas yra atskaitytas

Nesvarbu, kas vairuoja automobilį arba kuriam priklauso automobilis, tik verslui naudojamas šis automobilis yra atskaitomas kaip verslo sąnaudos. Kas vairuoja automobilį, turi išlaikyti gerus laiko įrašus apie vairavimą verslo reikmėms. Verslo įvykis turi būti užregistruotas tą dieną, kai įvyko, ir jame turi būti nurodyta informacija apie tikslą, datą ir vietą arba rida.

Jūs galite suteikti darbuotojams automatinę išmoką

Dauguma įmonių suteikia darbuotojams automatinę išmoką, kuri padengia jų išlaidas vairuojant automobilį verslo tikslais. Pašalpa gali būti suteikta be automobilio suteikimo darbuotojui.

Ši pašalpa darbuotojui nėra apmokestinama nauda, ​​jei ji suteikiama per atsakingą planą. Atsakingas planas yra procedūrų rinkinys, kurį jūsų įmonė nustato, kad būtų tinkamai atsižvelgta į darbuotojui suteiktus pinigus. IRS nori įsitikinti, kad nesuteikiate darbuotojams naudos, tačiau tai yra teisėtos verslo išlaidos, kurias moka darbuotojas ir kurias jums kompensuoja.

Jūs turite naudoti IRS atskaitingą planą

Iš esmės, norint turėti atskaitingą planą, automatinės išlaidos turi turėti teisėtą verslo tikslą, darbuotojas turi pateikti jums atitinkamus įrašus, rodančius verslo panaudojimą ir išleistas sumas, ir darbuotojas turi grąžinti perteklius per pagrįstą laiką.
Automobilio pašalpa, kurią duodate darbuotojams, gali būti nustatoma naudojant standartinę IRS normą (kiekvienais metais skiriasi) arba faktines išlaidas. Naudojamas metodas priklauso nuo jūsų, su tam tikrais apribojimais.

Jei nenustatote ir nenaudosite atskaitingo plano, bet kokią išmoką ar kompensaciją, kurią jūs duodate darbuotojams vairuojant, apmokestinkite, o jūs turite įtraukti kompensavimo sumas į savo darbo užmokestį ir mokesčius, kurie buvo išskaičiuoti.

Darbuotojų naudojimasis automobiliu yra naudingas darbui

Darbo sąlygos, pagal IRS, yra „turtas ir paslaugos, kurias teikiate darbuotojui, kad darbuotojas galėtų atlikti savo darbą“. Ši išmoka neįtraukiama į darbuotojo pajamas, darant prielaidą, kad darbuotojas gali atskaityti asmeninę mokesčių deklaraciją. Įmonės automobilio atveju. Atminkite, kad tai yra tik automobilio naudojimas, kuris yra (a) leidžiamas kaip verslo sąnaudos ir (b) nėra apmokestinamas darbuotojui kaip nauda.

Tačiau darbuotojo naudojimasis asmeninėmis priežastimis nėra atskaitytinas kaip verslo sąnaudos darbuotojui ar jūsų verslui. Štai kaip tai veikia:

Asmeninis įmonės automobilio naudojimas yra apmokestinamoji išmoka

Iš esmės tai, ką jūs duodate darbuotojams, yra apmokestinama nauda. Jei duodate darbuotojui automobilio naudojimą, IRS asmeninį naudojimą laiko asmeniu, kuris nėra grynaisiais pinigais.

„Intuit Payroll“ sako: „Dalis automobilio vertės yra laikoma visos darbuotojo kompensacijos mokesčių tikslais dalimi. ir FICA mokesčiai (socialinio draudimo ir medicinos mokesčiai) nuo šios sumos, tokie pat kaip ir iš kitų darbo užmokesčio ir išmokų.

Automobiliai yra verslo objektas

Galutinė pastaba: verslo transporto priemonės verslo mokesčių tikslais yra specialioje nuosavybės klasėje. Jie laikomi vertybiniais popieriais, įtrauktais į sąrašą, įskaitant nuosavybę, kuri gali būti naudojama ir verslo, ir asmeniniais tikslais.

Nesvarbu, ar jūs suteikiate automobiliui darbuotojui, ar pats jį naudojate, jei automobilis naudojamas mažiau nei 50% laiko verslo tikslais, vis tiek galite išskaičiuoti verslo naudojimą, bet jūs turite naudoti tiesinį nusidėvėjimą.

Jei nuspręsite darbuotojui suteikti įmonės automobilį

Pažvelkime į pavyzdį, kad pamatytume, kaip visa tai veikia:

Jūsų verslas išsinuomoja automobilį ir suteikia jai Marijai galimybę naudotis verslo vairavimu.

Marija turiišlaikyti gerus įrašus dėl verslo ir asmeninio naudojimo padalijimo ir pateikite savo įmonei išsamias ataskaitas. Šiuo tikslu sakykime, kad ji vadovauja 50% verslui ir 50% asmeniniam naudojimui.

Nesvarbu, kas vairuoja automobilį, nuoma yra įmonės pavadinimenuomos mokestis yra atskaitomas kaip verslo išlaidos, bet tik tiek, kiek jis naudojamas verslo tikslais. (Jei automobilis yra perkamas, automobilio nusidėvėjimas yra atskaitytinas, dar kartą tik jo naudojimo daliai.)

Jei grąžinate Mariją dėl savo verslo vairavimo išlaidų, jūs neturite apsvarstyti šios kompensacijos apmokestinamos, jei turite planą, kaip aprašyta aukščiau.

Betautomobilio vertėasmeniniam vairavimo laikui turi būti įskaičiuota Marijos pajamos (ir įskaitos). Jei mėnesinė įmonės automobilio „Mary“ diskų nuoma yra $ 500, į savo darbo užmokestį turite įtraukti $ 250 per mėnesį.

Kodėl svarbu išlaikyti gerus verslo naudojimo įrašus

Kaip matote iš minėtos diskusijos, labai svarbu, kad įmonės automobilio vairuotojas išlaikytų puikius įrašus, įrodančius verslo vairavimo sumą.

Šis įrodymas reikalingas:

  • Taigi jūs galite kompensuoti darbuotojo vairavimo išlaidas ir neprivalėti jų įtraukti į darbuotojo darbo užmokestį
  • Norėdami įrodyti verslo naudojimą, nereikia įtraukti šios automobilio vertės darbuotojo darbo užmokesčio,
  • Taigi galite išskaičiuoti daugiau nusidėvėjimo sąnaudų ir
  • Taigi jūs galite naudoti daugiau automobilio vertės kitoms verslo išlaidoms.

Daugiau informacijos IRS leidiniuose

  • IRS 535 leidinys - verslo sąnaudų išskaičiavimas
  • IRS 15-B leidinys - darbdavio mokesčių vadovas, skirtas „Fringe Benefits“
  • IRS leidinys 463 - kelionių, pramogų, dovanų ir automobilių išlaidos
  • IRS mokesčių tema 510 - automobilio naudojimas verslui

Atsakomybės apribojimas: Šis straipsnis skirtas tik bendrai informacijai. Tai nėra mokesčių ar teisinės konsultacijos. Pasitarkite su savo mokesčių ir finansų patarėjais prieš pradėdami perduoti darbuotojų raktus į įmonės automobilius.


Video Iš Autoriaus:

Susiję Straipsniai:

✔ - Licencijos suteikimas verslui

✔ - Kaip jūsų verslo nauda gaunama iš gaminio atsakomybės draudimo

✔ - Draudimas prieš Ransomware ir kitus kibernetinius prievartavimus


Naudinga? Pasidalinti Su Draugais!