Autoriaus Dienoraštis Apie Finansų Ir Verslo

Mažų įmonių mokesčių atskaitymai Kanados įmonėms


Papildomas straipsnis, „Maksimalus mažų įmonių mokesčių atskaitymas“, aptaria jūsų verslo išlaidų stebėjimą per metus, smulkaus verslo mokesčių atskaitymus, susijusius su verslo sąnaudomis, ir namų verslo atskaitymus. Šis straipsnis apima:

  • Automobilių išlaidos
  • Kelionės išlaidos
  • Įdarbinami šeimos nariai, pvz., Jūsų sutuoktinis ar vaikas
  • Reklamos ir kitos išlaidos

Perskaitę abu šiuos mokesčių straipsnius, turėsite išsamų verslo išlaidų sąrašą, kurį galite patikrinti prieš perduodant kvitus ir dokumentus savo buhalteriui arba naudodami savo pajamų mokesčio formą - maksimaliai padidindami savo verslą pajamų mokesčio atskaitymai.

Smulkiojo verslo mokesčių atskaitymai, susiję su transporto priemonėmis

Jūsų versle naudojamos kuro, variklio alyvos ir tepalų kainos yra leistinos mokesčių atskaitymai. (Tai apima ir benziną!) Taip pat galite reikalauti licencijos ir registracijos mokesčių, draudimo, transporto priemonių priežiūros ir remonto išlaidų. Jei pasiskolinote pinigus, kad įsigytumėte transporto priemonę, galite reikalauti palūkanų už savo paskolą kaip verslo išlaidas. Jei išsinuomojote transporto priemonę, galite reikalauti išperkamosios nuomos kainos.

Su transporto priemone išskaitytais kiekiais reikia įsitikinti, kad jūs išskiriate verslo ir asmeninį naudojimą. Jei turite transporto priemonę, kurią naudojate ir verslo, ir malonumo tikslais, jūs galite reikalauti, kad dalis automobilių išlaidų, susijusių su verslo naudojimu, būtų išskaičiuojama kaip verslo mokestis.

Jei norite gauti daugiau informacijos apie šias išlaidas ir kaip reikalauti, kad jos būtų atskaitytos iš verslo, turėtumėte perskaityti, ką Kanados transporto išlaidos gali gauti Kanadoje?

Norėdami tinkamai užfiksuoti šias išlaidas ir įsitikinti, kad jūs teigiate, kad mokestį galima kiek įmanoma sumažinti, turėsite laikyti transporto priemonės žurnalą. Kaip laikyti žurnalą, kad būtų reikalaujama, kad transporto priemonės išlaidos būtų paaiškintos.

Jei per pastaruosius metus naudojosi daugiau nei viena transporto priemone, uždirbkite pajamas, todėl svarbu, kad kiekvienai transporto priemonei būtų atskiri įrašai, ir atitinkamai apskaičiuoti savo išlaidas.

Kanados pajamų agentūros skyrius Verslo ir profesinių pajamų vadovas paaiškina tris transporto priemonių klases pajamų mokesčio tikslais. KRA išskiria motorines transporto priemones, automobilius ir keleivines transporto priemones, o transporto priemonės klasė gali turėti įtakos jūsų leistiniems atskaitymams.

Pavyzdžiui, jei pasiskolinote pinigus norint pirkti keleivinį automobilį, kurį naudojate, kad uždirbtumėte, palūkanų, kurias galite išskaičiuoti, suma yra ribota, taip pat ir daugelis išperkamosios nuomos išlaidų.

Jei įsigijote ar ketinate įsigyti transporto priemonę verslo reikmėms, taip pat turite žinoti kapitalo sąnaudų pašalpą, mokesčių metodą, kurį turite naudoti norėdami nurašyti šios transporto priemonės išlaidas per metus. Kaip reikalauti CCA (kapitalo sąnaudų pašalpos) transporto priemonei, perkamai verslui, paaiškinama, kaip tai padaryti.

Vadovas taip pat pateikia pavyzdį, kaip apskaičiuoti išskaitytinų palūkanų sumą už pinigus, kuriuos pasiskolinote norint įsigyti verslo tikslais naudojamą keleivinį automobilį.

Smulkiojo verslo mokesčių atskaitymai, susiję su kelione

Nors paprastai negalite reikalauti jokių savo gyvenimo išlaidų kaip verslo išlaidos, išlaidos, kurias patyrėte, kai buvote toli nuo namų, jei jūsų kelionė buvo susijusi su verslo pajamų uždirbimu, yra teisėti pajamų mokesčio atskaitymai. Dar kartą, visos tokios atskaitytinos išlaidos turi būti dokumentuojamos su įplaukomis.

Pvz., Galite turėti galimybę atimti apgyvendinimo išlaidas arba taksi ar kitas transporto išlaidas. Gali būti, kad galėsite pareikalauti ir maitinimo, gėrimų ir pramogų išlaidų, nors negalėsite atskaityti visų jų išlaidų.

Bendra taisyklėmokesčių lengvatos, susijusios su maistu ir (arba) pramogomis yra ta, kad jūs galite išskaičiuoti iki 50 proc. maitinimo ir (arba) pramogų išlaidų, arba „sumą, kuri yra pagrįsta aplinkybėmis, atsižvelgiant į tai, kuri iš jų yra mažesnė“ (Verslo ir profesinių pajamų vadovas, CRA). Norėdami gauti išsamesnės informacijos apie šias išlaidas, perskaitykite Maitinimo ir pramogų išlaidų taisykles dėl Kanados pajamų mokesčio.

Konvencijų yra kitas pajamų mokesčio atskaitymas, kurio nenorite pamiršti. Jūs galite išskaičiuoti išlaidas, susijusias su dalyvavimu dviejose konvencijose ar konferencijose per metus, kaip verslo išlaidas, jei dalyvaujamos konvencijos yra tiesiogiai susijusios su jūsų verslu (taigi į „Grey Cup“ nebus skaičiuojama, tačiau dalyvaujant parodoje gali būti). Išsamią informaciją apie tai, kaip išskaityti konvencijos išlaidas, rasite „Maitinimo ir pramogų išlaidų taisyklėse dėl Kanados pajamų mokesčio“.

Jei konvencijos kaina neapima maitinimo išlaidų, taikoma bendra taisyklė, o jūs galite išskaičiuoti iki 50 proc. Jei konvencijos kaina apima maitinimo, gėrimų ir (arba) pramogų išlaidas, o sąskaitoje jų nerodoma atskirai, tada apskaičiuokite jų kainą, atimdami 50 JAV dolerių už kiekvieną dieną, kurią jie tiekiami iš bendros sumos išlaidų. Atsiprašome - maisto ir gėrimų nėra, pavyzdžiui, kavos ar spurgų!

Smulkiojo verslo mokesčių atskaitymai, susiję su šeimos darbuotojais

Daugelis smulkaus verslo žmonių įdarbina savo šeimos narius kaip darbuotojus. Kalbant apie pajamų mokestį, tai daro jūsų vaiką ar sutuoktinį darbuotoju ir verslo mokesčio atskaitymą. Jei įsidarbinote savo vaiką ar sutuoktinį, galite atimti jo ar jos darbo užmokestį kaip verslo išlaidas, kaip ir bet kurio kito darbuotojo atlyginimą (ir, žinoma, pranešti apie atlyginimą T4 slydime).

Tačiau visiškas atsakymas į klausimą, ar sutuoktinis ar vaikas, kurį dirbote savo versle praėjusiais metais, laikomas pajamų mokesčio atskaitymu, priklauso nuo to, ar įvykdėte KRA sąlygas.

Jei ketinate išskaičiuoti savo šeimos darbuotoją verslo sąskaita, turite:

  • Mokėkite sutuoktiniui ar vaikui atlyginimą
  • Apmokėkite tą pačią darbo užmokesčio sumą, kurią norėtumėte mokėti kitam asmeniui
  • Mokėkite atlyginimą, kuris yra pagrįstas vaiko amžiui
  • Ir sutuoktinis ar vaikas turi atlikti darbą, reikalingą verslo ar profesinių pajamų uždirbimui

Visos jūsų sąlygos turi būti įvykdytos, kad jūsų vaikas ar sutuoktinis būtų laikomi teisėtu darbuotoju pajamų mokesčio tikslais.

Kvitai visada svarbūs, todėl, jei sumokėsite savo sutuoktiniui ar vaikui čekį, laikykite atšauktus patikrinimus.

Jei norite, galite sumokėti savo vaikui ar sutuoktiniui produktą iš savo verslo. Jei tai padarysite, tuomet pareikalautumėte, kad produkto vertė būtų įtraukta į savo pajamų mokestį, ir pridėkite prie savo bendrosios pardavimo sumos, lygios produkto vertei, o jūsų vaikas ar sutuoktinis įtrauktų produkto vertę jo pajamas.

Daugiau informacijos apie tai, kaip elgtis su sutuoktiniu ar vaiku kaip darbuotoju, žr. KRA skyrių „Atlyginimai, darbo užmokestis ir išmokos“ Verslo ir profesinių pajamų vadovas.

Smulkiojo verslo mokesčių atskaitymai, susiję su reklama

Jūsų smulkiojo verslo reklamos išlaidos bus verslo mokesčių atskaitymaijei reklamos vietos yra Kanados. Tai reiškia, kad galite išskaičiuoti savo verslo reklamos išlaidas Kanados laikraštyje, žurnale arba Kanados televizijos stotyje ar radijo stotyje kaip verslo išlaidas.

Tačiau reklamos dalis Verslo ir profesinių pajamų vadovas įspėja, kad negalite išskaičiuoti išlaidų „reklamai, nukreiptai daugiausia į Kanados rinką, kai reklamuojate su užsienio transliuotoju, arba ne Kanados laikraščio ar periodinio leidinio išdavimo metu“.

Tikėtina, kad taip pat turėtumėte turėti galimybę išskaičiuoti reklamos išlaidas Kanados ezine arba Kanados svetainėje kaip verslo sąnaudas, bet ne reklamos išlaidas „Ezines“ ar kitose šalyse kilusiose svetainėse.

„Kiti“ leistini smulkiojo verslo mokesčiai

Ši visa verslo kategorija apima visas išlaidas, susijusias su neįgalumo pakeitimais ir mažais įrankiais per PHSP (privačių sveikatos paslaugų plano) įmokas. Jei susidūrėte su verslo išlaidomis, kurios, atrodo, netelpa į kitą kategoriją, yra tikimybė, kad jos pateks į šią kategoriją.

Smulkiojo verslo mokesčių atskaitymai, susiję su teisinėmis ir apskaitos paslaugomis

Visos jūsų apskaitos ir teisinės išlaidos yra teisėtos verslo išlaidos. Taip pat galite atskaityti konsultavimo mokesčius, pvz., Išlaidas, susijusias su profesionalių patarimų apie knygų ir įrašų tvarkymą.

Visų leistinų išlaidų išskaičiavimas atsiperka

Tai yra tik keletas verslo išlaidų, kurios priskiriamos pajamų mokesčio atskaitymams, jei dirbate smulkiajam verslui, pasak Kanados pajamų agentūros (CRA). Verta praleisti laiką, kad įsitikintumėte, jog jūs atimate visas verslo išlaidas, kurias turite teisę, nes jūsų verslo išlaidos sudarys didžiąją dalį smulkiojo verslo mokesčių atskaitymų.

Ir jei kyla abejonių dėl tam tikrų išlaidų, kurias patyrėte per pastaruosius metus, nepamirškite, kad konsultavimasis su savo buhalteriu yra ne tik protingas dalykas, bet ir atskaitomas.

Norėdami gauti daugiau informacijos apie galimus verslo pajamų mokesčio atskaitymus, pvz., Didinti ne kapitalo nuostolius ir kapitalo sąnaudų pašalpą, turėtumėte perskaityti 8 mokesčių strategijas, siekiant sumažinti pajamų mokestį Kanadoje.


Video Iš Autoriaus:

Susiję Straipsniai:

✔ - Efektyvios vizitinės kortelės taisyklės

✔ - Ką reikia žinoti apie verslo sveikinimo kortelės etikettą

✔ - Reikalavimas verslo išlaidoms dėl verslo nuostolių Kanadoje


Naudinga? Pasidalinti Su Draugais!