Autoriaus Dienoraštis Apie Finansų Ir Verslo

Grynųjų pinigų vagystė darbuotojams


Daugelis nuostolių, kuriuos patiria smulkios įmonės, susiję su darbuotojų vagyste. Pinigai yra karališki iš darbuotojo vagystės požiūriu. Tai lengva pavogti iš saugaus arba kasos aparato ir yra labai skystas. Taigi darbuotojai pavogia pinigus daugiau nei bet kuris kitas turtas.

Mažos įmonės yra ypač pažeidžiamos darbuotojų vagystės nuostoliais. Viena iš priežasčių yra tai, kad darbuotojai dažnai atlieka keletą funkcijų su maža priežiūra. Pavyzdys yra buhalteris, kuris tvarko gautinas sumas, mokėtinas sumas ir mėnesinį balanso suderinimą. Antroji priežastis yra ta, kad daugeliui mažų įmonių trūksta pagrindinių kontrolės priemonių, kad būtų užkirstas kelias sukčiavimui, pvz., Vietoje vykdomiems finansiniams patikrinimams arba metiniam išorės auditui. Trečia, daug mažų įmonių savininkai per daug pasitiki pagrindiniais darbuotojais ir nenori pripažinti nesąžiningumo požymių.

Pinigų vagystės tipai

Sertifikuotų sukčiavimo egzaminuotojų asociacija (ACFE) nurodo tris grynųjų pinigų vagystės tipus: nugriovimą, grynųjų pinigų draudimą ir sukčiavimą. Apipjaustymas ir grynieji pinigai yra susiję su grynųjų pinigų gaudymu, ty grynaisiais pinigais į verslą. Apgaulingos išmokos apima grynųjų pinigų, išplaukiančių iš verslo, vagystes mokėjimų pavidalu.

Apipjaustymas

Apipjaustymas reiškia grynųjų pinigų vagystę, kuri dar neįeina į darbdavio apskaitos sistemą. Vagys gali atsirasti kasoje arba įprastoje pardavimo vietoje. Pavyzdžiui, klientas perka pinigus. Darbuotojas užsidaro pinigus ir niekada neišskiria pirkimų kasoje. Įmonės savininkas nežino vagystės, nes nėra jokių pardavimų įrašų. Darbuotojas taip pat gali paskambinti dalį pardavimo ir likusį lizdą. Pavyzdžiui, darbuotojas iš kliento renka 10 dolerių ir parduoda 5 dolerius.

Jis išlaiko likusius 5 USD.

Darbuotojai, dirbantys ne piko metu, pvz., Naktinis pamainas, paprastai yra mažiau prižiūrimi nei tie, kurie dirba įprastomis darbo valandomis. Tas pats pasakytina ir apie išorinius pardavėjus, nuotolinius darbuotojus ir kitus darbuotojus, kurie dirba nuo darbdavio pirminės vietos. Šiems darbuotojams skimming dažnai yra nusikaltimas.

Apipjaustymas taip pat gali apimti patikrinimų vagystę. Pavyzdžiui, pacientai siunčia čekius į stomatologijos įstaigą, kad gautų paslaugas. Dantų biuro darbuotojas, o ne savo darbdavio sąskaitą, įneša dalį čekių į asmeninę sąskaitą. Trūkstantys patikrinimai niekada nebuvo įtraukti į darbdavio apskaitos sistemą, todėl darbdavys nežino, kad jie buvo gauti.

Grynieji pinigai

Grynieji pinigai reiškia grynųjų pinigų vagystę po to, kai jis buvo įrašytas į darbdavio knygas. Larkeny yra sunkiau nuslėpti nei nugriebti, nes pavogtos lėšos buvo įrašytos į darbdavio apskaitos sistemą. Nusikaltimo pavyzdys yra grynųjų pinigų vagystės iš grynųjų pinigų stalčiaus, kai darbuotojas pasibaigus pardavimui. Vėliau darbuotojas gali pabandyti padengti savo takelius per kasos sistemą (aptarta toliau). Jis gali sukurti neteisingą grąžinimą, anuliuoti pardavimą arba pakeisti arba sunaikinti kasos juostą.

Apgaulingas išmokėjimas

Kaip ir grynųjų pinigų draudimas, apgaulinga išmoka apima grynųjų pinigų vagystę, įrašytą darbdavio knygose. Darbuotojas naudojasi savo padėtimi, kad išleistų lėšas darbdavio nenurodytam tikslui.

ACFE nustato penkias sukčiavimo rūšis.

  • Patikrinkite pažeidimą. Darbuotojas sukuria apgaulingą čekį arba pakeičia esamą jo naudai. Pavyzdžiui, darbuotojas pakeičia kliento čekį, pakeisdamas darbdavio vardą ir pavardę kaip gavėją. Tada darbuotojas deponuoja čekį į asmeninę sąskaitą.
  • Kasos sistemos. Darbuotojas pavogia iš registro grynuosius pinigus anuliuodamas ankstesnį pardavimą arba sukurdamas netikrą grąžinimą.
  • Atsiskaitymo schemos. Šio tipo sukčiavimas susijęs su suklastotu dokumentu, pvz., Pirkimo užsakymu ar sąskaita. Darbuotojas sukuria melagingą dokumentą ir išduoda čekį. Jis arba ji gauna čekį arba deponuoja jį į asmeninę sąskaitą.

  • Išlaidų kompensavimo schemos. Daugelis darbuotojų sukčiavo suklastodami verslo išlaidas. Jie gali pateikti asmenines išlaidas kaip verslo išlaidas arba išpūsti faktines išlaidas. Kai kurie netgi kelis kartus pateiks tas pačias išlaidas.
  • Darbo užmokesčio schemos. Darbo užmokesčio darbuotojai gali suklastoti darbo užmokesčio įrašus, laiko lapus ar kitus dokumentus asmeniniam naudai. Darbuotojai gali sukurti netikrus darbuotojus, suklastoti komisinius arba pakeisti atlyginimus arba dirbtų valandų skaičių.

Draudimo apsauga

Darbuotojo grynųjų pinigų vagystei netaikoma tipinė komercinės nuosavybės politika. Tai yra dvi priežastys. Pirma, grynieji pinigai nėra laikomi padengtu turtu. Dauguma politikos sričių neapima sąskaitų, sąskaitų, valiutų, banknotų ir pinigų ar vertybinių popierių, kaip apibrėžta padengtas turtas. Antra, dauguma politikos sričių neįtraukia nuostolių ar nuostolių, kuriuos sukelia nesąžiningas ar nusikalstamas veiksmas, kurį padarė darbuotojas (įskaitant bet kokį laikinąjį darbuotoją ar nuomotą darbuotoją).

Norėdami apsaugoti jūsų įmonę nuo grynųjų pinigų vagystės darbuotojams, galite įsigyti darbuotojų vagystės aprėptį (taip pat vadinamą darbuotojų nesąžiningumo aprėptimi). Ši aprėptis gali būti pridėta prie turto ar paketo politikos per patvirtinimo arba nusikaltimo padengimo formą.


Video Iš Autoriaus:

Susiję Straipsniai:

✔ - Grynieji pinigų srautai ir kaip jis naudojamas

✔ - Kaip Amazon keičia tiekimo grandinės valdymą

✔ - Efektyvus rinkos tyrimas su kognityvine teorija


Naudinga? Pasidalinti Su Draugais!